Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Возврат 3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Законодательство предоставляет право произвести возврат доли переведенного в казну налога. В статье рассмотрим З-НДФЛ на лечение: образец заполнения, сроки подачи, особенности, возможные суммы для вычета.

По форме 3-НДФЛ социальный вычет (лечение, приобретение лекарств) компенсируется заявителю по требованию законодательства. Декларация для получения налогового вычета за лечение требует заполнить соответствующие листы. Долю налога россиянин вправе компенсировать себе не только за лечение: 3-НДФЛ следует сдать при желании заявителя возместить расходы на покупку лекарств.

Как заполнить 3-НДФЛ на медицинские услуги, расскажем далее. Потребуется вместе с заявлением отправить ее инспектору налоговой по почте, курьерской службой или отнести пакет бумаг лично.

3-НДФЛ: налоговый вычет на лечение

Бесплатное медобслуживание, гарантированное Конституцией, порой требует дополнительных вложений от людей. Затраты формируются счетами от медучреждений за услуги профессиональных врачей и оплату лекарств, не предусмотренных к бесплатной выдаче.

Доля затрат, понесенных россиянином за медуслуги, ему, как физлицу, или его родным может быть компенсирована из госказны.

При заполнении 3-НДФЛ на лечение код налогоплательщика физлица, предоставляющего декларационный бланк для возмещения НДФЛ, соответствует значению 760.

Налоговики осуществляют физлицу возврат 3-НДФЛ за лечение. Декларационный бланк инспекторы примут к рассмотрению, если соблюдены определенные условия:

  • россиянин лично оплатил в медучреждении услуги, предоставленные ему или его супруге, сыну, дочери, отцу, матери (братья и сестры не относятся к списку лиц, за обслуживание которых в медучреждении заявитель вправе получить возврат доли налога);
  • россиянин от своего имени оплатил лекарства в строгом соответствии назначениями лечащего врача;
  • россиянин имеет на руках подтверждающие оказание услуг и их оплаты бумаги (чеки, договоры, акты выполненных работ и т. п.);
  • за россиянина работодатель или он сам лично на протяжении лечения выплачивал НДФЛ.

Вычет ограничен по сумме затратами, понесенными заявителем, а также, возможно, дополнительными условиями, о которых пойдет речь далее.

Кому предоставляется возможность заполнить декларацию на налоговый вычет за лечение

Любой россиянин, работодатель которого производит отчисления 13%, вправе рассчитывать на компенсацию доли налога после того, как им будет передана инспектору декларация для налогового вычета за лечение. Желающему осуществить возврат следует выполнить несколько условий проведения лечения:

  • россиянин оформлен на работе на постоянной основе;
  • во время лечения россиянин продолжал работать — находился на официальном больничном;
  • услуги медучреждения оказывались работнику лично, жене/мужу, несовершеннолетним дочери/сыну, отцу/матери заявителя;
  • лечение осуществлялось не по полису обязательного медстрахования, а за отдельную плату;
  • медуслуги входят в специальный перечень, подлежащих компенсации услуг;
  • учреждение, которое оказало платные услуги заявителю вычета, обладает предусмотренной законодательством лицензией на право оказания подобных услуг;
  • заявитель оплачивал услуги лично, без привлечения материальной помощи от работодателя или взносов иного лица в качестве плательщика.

В случае соблюдения условий соответствия заявителя россиянин вправе по факту оказания услуг начать заполнение декларации на налоговый вычет на лечение.

4>За что и за какой срок можно вернуть налог

Вернуть часть затрат заявитель может за периоды, когда заявителю по факту оказывались услуги. Заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение целесообразно осуществлять непосредственно после окончания лечения.

Если по 3-НДФЛ налоговый вычет на лечение относится к категории дорогостоящее лечение, заявителю законодательство не определяет каких-либо пределов, и вычет предоставляется полностью на сумму затрат.

Законодательством предусмотрен вариант, когда заполнение формы 3-НДФЛ (возврат за лечение или приобретение лекарств) возможно за три ближайших года, если лечение не причислено к категории «дорогостоящего». Так, если услуги медучреждения у стоматолога были оказаны в 2014 году, заявитель имеет право заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов с правом возместить часть налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

4>Особенности 3-НДФЛ на медицинские услуги для дорогостоящего лечения

Самая большая сумма, рассматриваемая законодательством в стандартном случае, чтобы предоставить налоговый вычет на лечение (образец заполнения декларации будет приведен далее), составляет 120 000 рублей. Заявитель вправе рассчитывать на возврат по 3-НДФЛ за лечение суммы (120 000 рублей х 13%) = 15 600 рублей.

Совершенно другой подход используется к расчету размера выплаты, когда по 3-НДФЛ расходы на лечение относятся к категории дорогостоящего.

Законодательством утвержден список медуслуг и лекарств, оплата которых будет признана дорогостоящим лечением. К этой категории относятся, например, операции по пересадке органов, сложные стоматологические хирургические операции.

Так, декларация 3-НДФЛ за лечение зубов с протезированием будет отнесена к этой категории.

Относится ли возмещение по 3-НДФЛ за лечение к категории дорогостоящего, определяет лечащий врач заявителя. В затраты может быть включена стоимость медпрепаратов, используемых лечащим врачом заявителя. Эти расходы заявитель вправе указать, даже если он приобретал их самостоятельно по причине отсутствия таковых в медучреждении, оказывающем услуги по лечению.

Даже если сами медуслуги были оказаны бесплатно, в категорию дорогостоящих заявитель вправе включить затраты на приобретение лекарств, выписанных врачом.

Для получения вычета заявителю необходимо выполнить такие действия, как заполнить 3-НДФЛ на лечение, приложить к декларационному бланку заявление, проверить, превысили ли доходы заявителя за ближайшие 12 месяцев его расходы на указанное лечение.

4>Возмещение по 3-НДФЛ за покупку лекарственных средств

Порядок определения верхней планки суммы к возмещению за покупку лекарств не отличается от расчета вычета за лечение. Производится он также с использованием информации о лекарствах, по аналогии с 3-НДФЛ (социальный вычет) за лечение. Также сумма к возмещению не может превышать сумму годового дохода заявителя.

Документы подаются инспектору по такому же списку, с предоставлением свидетельств, подтверждающих родство, если вычет оформляется на покупку лекарств для родственников заявителя.

Суммы, потраченные на лекарственные средства, приобретенные лицами, не являющимися родственниками заявителя, заявитель вправе предоставить к вычету. Для оформления подобных покупок потребуется оформить на такое лицо доверенность, в которой надлежит указать, что заявитель доверяет приобретение для него лекарств.

Такая доверенность будет принята для подтверждения факта покупки лекарства для заявителя лицом, не являющимся для заявителя родным по крови.

По аналогии с 3-НДФЛ «Медицинские услуги» (пример заполнения рассмотрим далее), вычет за покупку лекарственных препаратов заявитель получит только в следующем году после камеральной проверки по декларации.

Но возможно сокращение срока получения возмещения. Для этого заявитель вправе обратиться к работодателю, предоставив в бухгалтерию уведомление, полученное у налоговика.

4>Можно ли вернуть долю налога при проведении ЭКО?

По некоторым причинам некоторые женщины вынуждены воспользоваться услугами врачей для проведения операции ЭКО. Могут ли клиентки клиник рассчитывать на возмещения части затрат на оплату услуг медиков в этом случае?

Операция ЭКО утверждена законодательством в списке медуслуг в категории «стоящих дорого».

Заявителю следует выполнить ряд таких действий, как: заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение, приложить чеки и бумаги, подтверждающие расходы, понесенные заявителем, и справку 2-НДФЛ, а также договор с клиникой, где проводилась операция. Если стоимость ЭКО превышает доход заявителя, он вправе воспользоваться правом переноса части вычета на родственника.

4>3-НДФЛ на лечение зубов

Каждый россиянин, уплачивающий НДФЛ 13%, вправе возместить долю налога на услуги стоматолога. Алгоритм действий для оформления возмещения ничем не отличается от вариантов с лечением и лекарствами, рассмотренными выше.

Равно как и в предыдущих случаях, заявителю надлежит выполнить ряд таких действий, как заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов, собрать пакет бумаг, подтверждающих факт и стоимость оказанных услуг, и передать бумаги инспектору.

Возможно даже возмещение части затрат с полной стоимости услуг. Обязательное условие для этого — наличие конкретной стоматологической услуги есть в списке дорогостоящих.

Лечащий врач обязан сделать в справке соответствующую пометку. К таким операциям, например, относятся имплантации и протезирование.

Срок получения возмещения также предусмотрено законом сократить, передав работодателю уведомление о возмещении.

Какую сумму разумно планировать вернуть?

В зависимости от того, относится ли лечение или примененные для оказания медуслуг лекарственные препараты к категории дорогостоящих, суммы возмещения будут разниться. Например, на стандартные услуги, не относящиеся к дорогостоящим, предельная сумма к возмещению составит 13% от максимальной суммы 120 000 рублей, что составит 120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей.

Дорогостоящее лечение или препараты, относящиеся к этой категории, «повысят» планку: заявителю предоставляется право возместить 13% от полной суммы расходов. Заявителю останется только подтвердить, что сумма его годового дохода в рассматриваемом периоде превышает сумму расхода, представленного к возмещению.

Как перенести вычет на следующий год, когда не хватает «дохода»?

Перенос вычета одного курса лечения на следующий отчетный период невозможен. Если не хватает дохода для покрытия расходов на лечение и приобретение лекарств, заявитель может воспользоваться правом разделить вычет с ближайшим родственником.

Документы в налоговую для получения вычета

Воспользовавшись правом на компенсацию доли налога, заявитель предоставляет налоговикам 3-НДФЛ на возврат за лечение (образец заполнения рассмотрим ниже).

К декларационному бланку нужно приложить следующие бумаги:

  • справку из финотдела по месту службы с указанием заработка работника за 12 месяцев, в которых проводилось лечение;
  • справку от врача, проводившего лечение, с отметкой, было ли лечение дорогостоящим;
  • квитанции, способные подтвердить факт уплаты от лица заявителя денег за услуги медиков и покупку лекарств, выписанных лечащим врачом заявителя;
  • рецепты с пометкой для налоговой, выписанные врачом на имя заявителя;
  • свидетельства, подтверждающие родство лиц, указанных заявителем в качестве родственников, если декларация составлена на возмещение части сумм, потраченных на их лечение;
  • составленное по форме заявление на возврат НДФЛ.

Подробную информации о бумагах переноса вычета для налоговой службы смотрите здесь.

Куда, когда и кому подать документы на вычет?

Первоочередной документ для подачи — декларация 3-НДФЛ (как правильно заполнить на лечение, покупку лекарственных препаратов, операцию и т. д. подскажет подробное руководство к заполнению, размещенное на сайте ФНС).

Заполнить 3-НДФЛ за лечение онлайн бесплатно можно на сайте ИФНС. Диалоговые окна помогут безошибочно заполнить форму: какие листы заполнять, в каких строках проставить прочерк. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение или при приобретении лекарственных препаратов размещен также в открытом доступе для налогоплательщиков на сайте ИФНС или на стенде в отделении налоговой службы.

Декларационный бланк 3-НДФЛ (пример заполнения на лечение рассмотрим далее) и необходимые дополнительные документы, о которых мы рассказали выше, заявителю нужно передать в налоговую службу, точнее в ее отделение по месту жительства заявителя.

Заполненный декларационный бланк 3-НДФЛ о возмещении за лечение (образец заполнения смотрите ниже), а также на покупку лекарственных средств законодательство требует предоставить в течение года в любое время. А вот для россиян, получивших в году дополнительный доход, например от сдачи квартиры или продажи собственности, законом установлено ограничение срока сдачи декларации — до 30 апреля.

Общие правила оформления 3-НДФЛ

Общие правила заполнения 3-НДФЛ не отличаются от правил по внесению информации в другие декларации.

Если декларационный бланк заполняется вручную, недопустимо наличие грамматических ошибок и опечаток. Чернила для заполнения используют синего или черного цвета.

Суммы указываются с указанием копеек, исключение для суммы НДФЛ — здесь цифра округляется по правилам математики до целого числа.

Заявителю гарантирован вариант правильного заполнения документа — обращение к специальной программе, которую можно скачать на сайте ФНС.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Последнее обновление 3-НДФЛ проведено ФНС в октябре 2017 года, действие формы определено для получения вычета на лечение и покупку лекарств за 2017 г. На сайте ФНС обновлена информация с образцами внесения информации в 3-НДФЛ с учетом последних внесенных законодательством изменений.

Какие листы заполнять

Рассмотрим подробнее образец 3-НДФЛ на лечение. Формируя пакет бумаг, предоставляемых инспектору на возмещение доли налога, заявителю нужно заполнить графы на следующих листах 3-НДФЛ:

  • Титульный;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Лист А;
  • Лист Е1.

Титульный лист

Титульный — лист декларации, содержащий информацию о налогоплательщике:

  • ФИО
  • город и дата рождения
  • данные паспорта;
  • ИНН;
  • телефон.

Раздел 1

В этом разделе отображаются итоговые цифры о размере налога, подлежащего уплате и сумме к возврату из бюджета.

Раздел 2

В разделе отображается подсчет налоговой базы, налоги, уплаченные в бюджет, рассчитывается сумма к удержанию из бюджета и возврату заявителю.

Лист А

Отображает доходы, полученные заявителем — физическим лицом.

Лист Е1

Предусмотрен для вычисления стандартных и социальных налоговых вычетов.

Источник: http://nalogobzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kto_i_na_kakih_uslovijah_mozhet_poluchit_cocialnij_nalogovij_vichet_na_lechenie/15-1-0-341

Как получить налоговый вычет на лечение, лекарства, дорогостоящие виды в 2019 году | НДФЛка

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получитьналоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть частьпотраченных денег и как заполнить декларацию3-НДФЛ!

Размер налогового вычета налечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение».

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета налечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируетепакет документов для получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 годулечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен/

Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение илекарства экспертам НДФЛка.ру!

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi

justice pro…

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Необходимым документом для получения налогового вычета при оплате медицинских услуг детям является декларация 3-НДФЛ за лечение ребенка, форма которой утверждена приказом ФНС. В нашей статье мы ответим на вопросы, возникающие при заполнении декларации, и представим образец заполнения 3 НДФЛ.

Сколько деклараций 3 НДФЛ за лечение ребенка можно подать в налоговую инспекцию?

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно.

Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года. Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – достижение ребенком совершеннолетия – 18 лет.

После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Декларация 3 НДФЛ за лечение детей  – какие страницы заполнять?

Форма налоговой декларации (КНД 1151020) утверждена ФНС, при этом, в бланк 3 НДФЛ могут вноситься изменения. Поэтому необходимо знать, форму декларации за какой год Вы заполняете – с изменениями, действующими на тот год, за который Вы будете получать вычет, или нет. Формы 3 НДФЛ за нужный год можно найти на сайте ФНС.

Пример. Если Вы в 2019 году будете подавать декларацию за лечение в 2016 и 2017 году, то за 2016 год необходимо заполнить форму налоговой декларации за 2016 год, а за 2017 год соответственно форму за 2017 год – с изменениями, действующими за рассматриваемый год.

Если же Вы будете подавать уточненную декларацию, то необходимо предоставить в ИФНС декларацию по форме, действующей в налоговый период, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 Налогового Кодекса РФ).

Сама форма 3 НДФЛ насчитывает много страниц, но Вам нужно заполнять только те листы, которые необходимы в Вашем случае – возврате налога за лечение ребенка.

Если мы рассматриваем пример заполнения декларации только за лечение, то Вам необходимо будет заполнить следующие страницы (по форме 3-НДФЛ, действующей за 2018 год):

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1,
  5. Приложение 5.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка?

Вопросы заполнения страниц «Титульный лист» и «Приложение 1» отражены в соответствующих статьях.

Рассмотрим пример оформления вычета за лечение ребенка на страницах декларации 3 НДФЛ «Раздел 1», «Раздел 2», «Приложение 5».

Пример. Ваш доход за год составил 700000 руб., НДФЛ составил 91000 руб. (по данным справки о доходах 2 НДФЛ).

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 200000 руб.

Заполнение Приложения 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Вносим данные в следующие поля:

Подпункт 2.3 Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 200000.00

Если кроме вычета за лечение ребенка Вы хотите получить вычет за свое лечение, лечение родителей или супруга, то в данном подпункте указывайте сумму за свое дорогостоящее лечение, за дорогостоящее лечение, оплаченное родителям, супругу (в строке указывается общая сумма дорогостоящего лечения).

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за обучение ребенка, то необходимо заполнить строку с подпунктом 2.2.

Подпункт 2.4 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  200000.00

пп.2.4 = пп.2.1 + пп.2.2 + пп.2.3

Подпункт 3.2 Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения  150000.00

Если Вы возвращаете налог за свое лечение, лечение родителей, супруга, то в этом подпункте также нужно будет указать расходы на обычное лечение и медикаменты (кроме дорогостоящего лечения) за себя и указанных родственников.

Для сумм, указанных в подпункте 3.2 Приложения 5 есть ограничение 120000 руб., т.е. вернуть 13 процентов с фактически потраченной суммы не получится (это актуально для расходов более 120000 руб.).

Следует знать, что вычет на последующие периоды перенести нельзя, но есть возможность разделить расходы на лечение между супругами – отцом и матерью ребенка. В этом случае в подпункте 3.

2 указывайте сумму, которую Вы решили отнести на Ваши доходы.

Подпункт 3.6 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  120000.00

пп.3.6 = пп.3.1 + пп.3.2 + пп.3.3 + пп.3.4 + пп.3.5, но в совокупности не более 120000 руб.

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

Подпункт 3.7 Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 320000.00

пп.3.7 = пп.2.4 + пп.3.6 — пп.3.6.1

Пункт 4 Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб. коп.)  320000.00

П.4= пп.1.8 + пп.3.7

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка Приложение 5

Заполнение Раздела 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке  процентов

Для заполнения листа «Раздел 2» необходимы данные «Приложения 1» по строкам 070, 080. В нашем примере

070 – 700000.00

080 – 91000.00

В названии раздела необходимо заполнить поле ставки процентов — указать «13»

Далее заполняем поле «вид дохода» 3 (иное)

Подпункт.1.1 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 010) 700000.00

Данные берутся из Приложения 1 путем сложения сумм дохода, облагаемого по ставке 13 %, указанных в строках 070 Приложения 1.

Подпункт.1.3 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению (строка 030) 700000.00

пп.1.3 = пп.1.1 — пп.1.2

Подпункт.1.4 Сумма налоговых вычетов  (строка 040) 320000.00

Подпункт.1.6 Налоговая база для исчисления налога  (строка 060) 380000.00

пп1.6 = пп1.3 – пп1.4

Подпункт 2.1 Общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 070) 49400

Данную сумму мы получили путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку. 380000 * 0,13=49400

Подпункт 2.2 Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (строка 080) 91000

Данная сумма получается путем сложения сумм налога, удержанного из дохода, облагаемого по ставке 13 процентов (берется из строк 080 Приложения 1).

Подпункт 2.10 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета  (строка 160) 41600

пп2.10 = пп2.2 – пп2.1

91000- 49400 = 41600

Заполнение Раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

В строке 010 указываем 2 (возврат из бюджета).

В строке 020 указываем код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В строке 030 указываем код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из справки о доходах по форме 2-НДФЛ).

В строке 040 сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) проставляем 0.

В строке 050 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) указываем сумму налога из Подпункта 2.10 Раздела 2 — 41600

Как заполнить декларацию за лечение ребенка и себя

Если Вы оплачивали кроме лечения ребенка еще и свое лечение, то в соответствующих строках декларации, где указываются суммы дорогостоящего лечения и обычного лечения, необходимо указать общую сумму лечения за себя и ребенка.

За какое лечение детей можно заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить вычет?

Возврат подоходного налога можно получить за следующие медицинские услуги:

  • лечение зубов (стоматологические услуги, оказанные детям, в том числе установка брекетов, пломб, лечение кариеса, прием детского стоматолога и т.д.),
  • покупку лекарств,
  • анализы,
  • прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
  • обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • медицинское обслуживание ребенка по контракту (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года),
  • другое лечение.

В нашей статье мы рассмотрели пример расчета возврата налога за лечение детей, а также дали образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка, ответили на вопросы, возникающие при заполнении документа.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник: http://just-ice.info/2018/07/27/3-ndfl-lechenie-rebenka/

Как получить налоговый вычет за лечение

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Иногда люди лечатся в платных клиниках, потому что здоровье — это не то, на чем стоит экономить. Медицинские услуги и лекарства обходятся дорого, но потраченные деньги можно частично вернуть, если оформить медицинский налоговый вычет. Расскажем, как это сделать и какую сумму вы получите.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. По закону каждый имеет право вернуть часть денег, потраченных на лечение и покупку лекарств, при наличии официального дохода и уплаты 13% подоходного налога (НДФЛ). Если доходы облагаются налогом по другим ставкам, то компенсация не положена.

В каких еще случаях можно вернуть себе часть налогов узнайте здесь

Вычет можно оформить в течение 3 лет, если за это время были расходы:

  • на собственное лечение и медикаменты;
  • на лечение и лекарства близким родственникам (муж, жена, родители и дети до 18 лет);
  • на добровольное страхование жизни.

Например, в 2019 году можно оформить налоговый возврат за расходы в 2016, 2017 и 2018 годах. Для каждого года придется заполнить отдельную декларацию.

За что положен возврат

Медицинский вычет положен при условии, что:

  • Оплаченные медицинские услуги входят в специальный перечень, а лекарства покупались по назначению врача;
  • У медицинской организации есть лицензия на осуществление деятельности в РФ, а у страховой компании — разрешение на работу в области страхования.

Сумма вычета

Претендовать можно сразу на 4 вида социальных налоговых вычетов: за обучение, лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение.

Государство готово компенсировать 13% от общей стоимости, потраченной на эти нужды. Но сумма, от которой рассчитывается вычет ограничена — и составляет 120 000 ₽ в год.

Например, если на лечение вы потратили 150 000 ₽ за год — вычет будет рассчитан от 120 000 ₽. Вы получите 15 600 ₽.

Исключение составляют дорогостоящие виды лечения. За них можно получить неограниченный вычет — Постановление от 19.03.2001 № 201.

Как рассчитать возврат

Чтобы вернуть уплаченный налог, нужно заявить сумму вычета, которую проверит налоговая инспекция. Покажем на примере, как рассчитать возврат налога.

На медицинское обследование было потрачено 50 000 ₽ в 2018 году. Годовой доход за этот год составил 900 000 ₽. С этой суммы уплачен НДФЛ в размере 13%:

900 000 * 0,13 = 117 000 ₽.

В 2019 году вы можете подать запрос на налоговый вычет. Налоговая пересчитает НДФЛ с учетом затрат на медицинские услуги:

(900 000 — 50 000) * 0,13 = 110 500 ₽.

Вычет составляет 117 000 — 110 500 = 6500 ₽ и его можно вернуть.

Основной пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ — если работали в нескольких местах, то нужны справки от всех работодателей;
  • Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами счета, на который будет перечислен возврат.

В зависимости от типа расходов понадобятся дополнительные документы.

Для вычета за медицинские услуги:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России № 289;
  • Договор с медицинским учреждением — заверенная копия;
  • Лицензия медицинского учреждения — заверенная копия.

В справке об оплате медицинских услуг указан код услуги: «1» — недорогостоящие, «2» — дорогостоящие

Для вычета за покупку медикаментов:

  • Рецепт по форме № 107−1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — выдает лечащий врач;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату лекарств — оригиналы или заверенные копии.
  • Для вычета на добровольное медицинское страхование:
  • Платежные документы, подтверждающие факт уплаты страховых взносов — оригиналы или заверенные копии;
  • Договор со страховой компанией или полис — заверенная копия;
  • Лицензия страховой организации — заверенная копия.

Если вычет оформляется на родственника, то дополнительно подается свидетельство о рождении для вычета за детей, копия свидетельства о браке для вычета за супруга или копия вашего свидетельства о рождении для вычета за родителей.

Как оформить вычет за лечение

Документы в ИФНС можно отправить ценным письмом с описью по почте или подать лично. При личной подаче инспектор подскажет, если есть вопросы по оформлению. Чтобы не терять время в очередях, можно записаться на прием на сайте ФНС или Госуслугах. В обоих случаях проверка документов займет до 3 месяцев.

Найти адрес вашей налоговой

Как Райффайзенбанк и Налогия могут помочь

Налоговый вычет быстро и удобно можно оформить в интернет-банке. Для этого нужно оставить заявку и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Возврат придет на вашу банковскую карту.

Если нет времени заполнять декларацию самостоятельно, то можно обратиться к специалисту «Налогии», который оформит декларацию, документы на возврат налога и подаст заявление в налоговую — вам остается только дождаться перевода вычета на карту. Услуга стоит 3 240 ₽.

Не забудьте, что кроме налогового возврата за лечение и медикаменты, вычет можно получить после покупки жилья, покупки акций и паев, а также взносов в негосударственный пенсионный фонд.

© 2003 — 2019 Блог Райффайзенбанка. Все права защищены

в соцсетях:

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006№ 152-ФЗ «О персональных данных» я, действуя по своей воле и в своем интересе, даю свое согласие АО «Райффайзенбанк», имеющему свое местоположение по адресу: 129 090, г.

 Москва, улица Троицкая, дом 17, строение 1, на обработку (любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение) моих персональных данных, а именно: фамилия, имя, отчество, адрес электронной почты, в целях направления АО «Райффайзенбанк» на указанный мной адрес электронной почты информационных рассылок, предоставления мне возможности комментирования материалов, размещенных на сайте raiffeisen-media.ru.

Обработка указанных в настоящем согласии моих персональных данных осуществляется АО «Райффайзенбанк» в объеме, который необходим для достижения каждой из вышеперечисленных целей с применением следующих основных способов (но, не ограничиваясь ими): хранение, запись на электронные носители и их хранение, составление перечней, маркировка.

Настоящее согласие действует до момента его отзыва мной в порядке, предусмотренном ниже. Настоящее согласие может быть отозвано мной в любое время на основании моего письменного заявления.

Источник: https://www.raiffeisen-media.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

ПроступкамНет
Добавить комментарий