Налоговый вычет на благотворительность

Налоговый вычет по расходам на благотворительность: как получить возврат НДФЛ

Налоговый вычет на благотворительность

Люди, которые занимаются оказанием благотворительной помощи, имеют право вернуть часть пожертвованных денег в виде возврата 13% налогов на доходы физических лиц. Такая возможность регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации (ст. 219. п.1, пп.1). Налоговый вычет на благотворительность вправе оформить любой гражданин в рамках правил, установленных законом.

Что представляет собой возврат по расходам на благотворительность

Социальный вычет возвращается с денежной суммы, которую физические лица в течение года направляют на благотворительные цели:

  • Организациям, занимающимся благотворительностью.
  • Некоммерческим организациям, созданным с целью формирования или пополнения капитала.
  • Религиозным организациям для осуществления установленной деятельности.
  • Социально ориентированным некоммерческим учреждениям, занимающимся установленными видами деятельности.

Граждане также могут делать пожертвования и другим некоммерческим организациям, которые работают в сфере культуры, науки, физкультуры и спорта.

Важно! Социальный налоговый вычет на благотворительность полагается не только за пожертвование денег.

Благодеяние выражается и по-другому:

  1. Оргтехника.
  2. Транспортное средство.
  3. Имущественные права.
  4. Ценные бумаги.

Обучающие программы, лекции и тренинги законом тоже рассматриваются как благотворительный жест.

Кто обладает правом на возврат НДФЛ

Налоговые вычеты за благотворительность предоставляются физическим лицам при соблюдении ряда условий:

  • Российское гражданство.
  • Статус резидента РФ (проживание на территории страны не меньше 183 дней в году).
  • Наличие официальной работы и дохода, с которого 13% перечисляется в бюджет государства.
  • Пожертвования направлены только социально ориентированным юридическим лицам.

Разина пожертвовала сумму для лечения детей благотворительной организации в 2018 году. По окончании налогового периода она вправе обратиться в фискальные органы и оформить возврат подоходного налога.

На преференцию от государства не вправе рассчитывать пенсионеры и лица, у которых налогооблагаемые доходы были более 3-х лет назад. Вычеты не полагаются и за благотворительную помощь, оказанную конкретному физическому лицу без участия благотворительной организации.

Гражданин не сможет воспользоваться налоговой льготой и в других случаях:

  1. Сумма пожертвования переведена не напрямую учреждению, входящему в перечень, установленных НК РФ, а фонду, образованному этой организацией.
  2. Благодеяние предполагало извлечение выгоды физическим лицом (реклама, услуги и т.п.) и не было совершено бескорыстно.
  3. Поддержка агитационных кампаний, политических партий.
  4. Оказание помощи организациям, которые не зарегистрированы, или занимаются поддержкой профессионального спорта.

Бочкин передал религиозной организации строительные материалы для проведения работ по реставрации храма. Федеральная Налоговая служба отказалась принять документы. Беликова обратилась в налоговый орган за социальным вычетом относительно некоммерческой организации «Детский сад». Беликова предъявила платёжные документы с пометками «добровольное пожертвование». ФНС дала отказ.

Сумма к возврату

В Налоговом кодексе Российской Федерации в статье 219 пункте 1 прописана сумма вычета. Она предоставляется соразмерно понесённым затратам, но имеет некоторые ограничения:

  1. Не более 25% от дохода, с которого человек уплачивает НДФЛ.
  2. Размер преференции не должен превышать сумму подоходного налога.

Примеры расчёта

За 2017 год Огурцов получил доход в 400 000 рублей. На работе с его зарплаты удержали НДФЛ в размере 52 000 рублей по ставке налогообложения 13%. Налог на доходы составил 52 000 рублей: 400 000 умножить на 13%. На благотворительные нужды Огурцов перевёл 130 000 рублей в течение года. В начале 2018 г.

он обратился в местный налоговый орган и отнёс декларацию, полный комплект документов для оформления налогового вычета за благотворительность.

Максимальная планка вычета – 25% от полученного дохода: 400 000 х 25% = 100 000. 130 000 рублей, которые Огурцов направил на благие дела, больше установленной законом суммы. Возврат с учётом пожертвований ФНС рассчитает исходя из 300 000 рублей.

В итоге НДФЛ составит 39 000 рублей (от 400 000 отнимаем 100 000 и умножаем на 13%).

Так как с заработка Огурцова работодатель отчислил за прошлый год 52 000 рублей, сумма к выплате составит 13 000 рублей (52 000 – 39 000).

Денисов оказал помощь детсаду, пожертвовав 80 000 рублей. Годовой доход гражданина – 230 000 рублей. Сумма, переведённая детскому саду, больше 25% дохода, облагаемого налогом. Денисов получит вычет 57 500 рублей (230 000 умножить на 25% и разделить на 100). Сумма возмещения – 7 475 рублей (57 500 умножить на 13%).

Документы для получения вычета

Для возврата налога за благотворительность гражданин должен собрать комплект обозначенных ниже бумаг:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором делались пожертвования.
  • Справку из бухгалтерии о доходах и сумме отчисленных налогов по форме 2-НДФЛ.
  • Копии бумаг о переводе плательщиком налогов денежных средств на благие дела: квитанции к кассовым приходным ордерам, платёжные поручения, банковские подтверждения и договоры на пожертвования.
  • Копию документа, подтверждающего статус некоммерческой организации, которой адресованы деньги (устав юридического лица).
  • Заявление на вычет.
  • Реквизиты для перечисления финансов.

Важно! Если в рамках благодеяния было передано имущество (автомобиль, оргтехника), прикладывают чек, подтверждающий покупку.

Сроки получения возмещения

За вычетом можно обращаться в течение 3-х лет с момента уплаты налога на доходы физических лиц за промежуток времени, в котором пожертвованы денежные средства. Налоговую декларацию можно подавать в ИФНС в году, который наступил за годом понесённых затрат. Если гражданин совершил благодеяние в 2019 году, претендовать на возврат он сможет в 2020 г.

Когда физическое лицо осуществляло благотворительную деятельность в 2014-2017 годах и не обращалось за возмещением, в 2018 оно возвратило деньги лишь за 2015, 2016, 2017 г. Срок выплаты компенсации за 2014 истёк.

Пирогова подарила денежную сумму детской благотворительной организации в 2014 и 2017 г. Она обратилась в налоговую службу в 2018 г. и государство сделало возврат за 2017 г. НВ за 2014 год уже не положен, так как прошло более 3-х лет.Важно! Если социальный вычет, связанный с осуществлением благотворительной деятельности в текущем году не исчерпать полностью, на следующий остаток уже перенести нельзя. Попов в 2017 г. направил пожертвование организации, занимающейся охраной диких животных в сумме 20 000 рублей. За год он получил доход, облагаемый налогом, в 30 000 рублей.  НДФЛ – 3900 рублей. Поскольку пожертвования превышают годовой доход Попова на 25%, он может претендовать на возврат в 7500 рублей (30 000 умножить на 25%). В 2018 г. Попов сдал декларацию и вернул 975 рублей (7500 умножить на 13%). Оставшиеся деньги – 12500 рублей (20 000 минус 7500) возвратить не получится.

Порядок оформления налогового вычета

Для получения налогового вычета на благотворительность плательщик налогов должен пройти следующие этапы:

  1. Собирает обозначенные выше документы.
  2. Заполняет декларацию о доходах.
  3. Сдаёт пакет документов и декларацию в налоговую службу.
  4. Ожидает решения ФНС.
  5. Получает денежные средства.

Документацию передают в местный налоговый орган. С собой необходимо иметь подлинники всех бумаг. Три месяца сотрудникам ФНС отводится на камеральную проверку бумаг, представленных налогоплательщиком. Если претензий к документам нет, через месяц гражданин получит сумму компенсации на счёт в банке.

Налоговое законодательство Российской Федерации даёт возможность людям, несущим расходы на благотворительные цели, возвращать часть пожертвованных средств. Компенсация выплачивается при условии официального трудоустройства и уплаты подоходного налога. Государство вернёт сумму, соразмерную 13% пожертвований.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vychet-za-blagotvoritelnost-dlya-fizicheskix-lic.html

Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет за благотворительность

Налоговый вычет на благотворительность
16.01.2017

Наше государство поощряет деятельность филантропов, предоставляя возможность возместить некоторую часть своих расходов на благотворительность.

В целях государственной поддержки активности россиян в области пожертвований НК РФ предусматривает возможность получения вычетов за такие расходы для граждан, уплачивающих подоходный налог по ставке 13%. MoneyMan собрал материалы, с которыми необходимо ознакомиться, перед тем как отправиться в налоговую за вычетом.

Основания для получения вычета

Дмитрий Добронравов считает, что долг каждого гражданина — помогать тем, кто в этом нуждается, и поэтому ежегодно отправляет деньги в благотворительные организации. В 2014 году он пожертвовал 90 тыс. руб.

в фонд «Подари жизнь» и 120 тыс. руб. фонду «Виктория» в 2015 году. Так как Дмитрий уплачивает НДФЛ, а его налогооблагаемый годовой доход составляет 420 тыс. руб., он надеется получить вычет.

Разберемся, какую сумму Добронравову удастся вернуть.

Когда действует вычет на благотворительность

Данный вычет относится к разряду социальных и регулируется положениями ст. 219 НК РФ. Ее содержание гласит, что получить такой вычет можно, если часть своих доходов налогоплательщик жертвовал в пользу:

 благотворительных организаций;
 некоммерческих социально ориентированных организаций;
 некоммерческих организаций, функционирующих в сфере культуры, науки, спорта, здравоохранения, образования, защиты от ЧС, правовой поддержки граждан, охраны животных и природы;
 некоммерческих организаций, направленных на создание и пополнение целевого капитала;
 религиозных организаций.

Так как обе организации, в которые Добронравов отправил деньги, являются благотворительными, налогоплательщик имеет право получить вычет за пожертвования как в 2014, так и в 2015 годах.

Юридический статус

Чтобы расходы были приняты к вычету, необходимо чтобы организации, в которые направлялись средства, юридически соответствовали формату некоммерческих, религиозных и благотворительных организаций.

Предположим, гражданин пожертвовал в местный приют для животных 100 тыс. руб. Но оказалось, что приют не зарегистрирован, а держится на силах хозяев, которые неформально объявили сбор пожертвований, принимая средства на личных счетах.

В этом случае налогоплательщику не удастся получить вычет.

Размер вычета и возмещения

Вычет за пожертвования не поддается правилу 120 тыс. руб. и рассчитывается отдельно от остальных социальных вычетов. Он предоставляется в полном размере потраченных на благотворительность средств, но не более 25% от годового налогооблагаемого по НДФЛ дохода.

25% от годового дохода Добронравова составляют 105 тыс. руб. (420 тыс. руб. × 25%), поэтому для определения вычета он будет ориентироваться на этот лимит.

В 2014 году налогоплательщик отправил 90 тыс. руб., что меньше 105 тыс. руб. Значит, к вычету будут приняты 90 тыс. руб., а государство вернет Дмитрию 11 700 руб. (90 тыс. руб. × 13%).

Что касается пожертвования 2015 года, то вычет составит 105 тыс. руб., так как 120 тыс. руб. для фонда «Виктория» превышают 25% от годового дохода Добронравова. Сумма к возмещению составит 13 650 руб. (105 тыс. руб. × 13%).

25% от дохода для всех пожертвований

Максимальные 25% от налогооблагаемого дохода даются на весь налоговый период, а не на каждое пожертвование. Получается, если бы в 2014 году Добронравов отправил 90 тыс. руб. в «Подари жизнь» и в этом же периоде еще 30 тыс. руб.

пожертвовал детскому дому, то общая сумма вычета по всем благотворительным расходам составила бы 105 тыс. руб. Так, за помощь фонду вычет составит 90 тыс. руб., а оставшиеся 15 000 руб. (105 тыс. – 90 тыс. руб.

) зачтутся за пожертвования детскому дому.

Неиспользованная сумма сгорает

В ситуации, когда сумма пожертвования оказалась больше 25% от налогооблагаемого дохода, оставшаяся разница между ними не переносится для вычета на следующие налоговые периоды.

В 2015 году Дмитрий получил вычет в размере лимита, ограниченного 25% от его дохода (105 тыс. руб.). Однако пожертвование оказалось больше лимита на 15 тыс. руб. (120 тыс. руб. – 105 тыс. руб.), но использовать эту сумму для вычета в 2016-м и последующих годах Добронравов не сможет.

Если пожертвование вернули

При возврате суммы пожертвования налогоплательщик должен вернуть полученное возмещение. Так, сумму вычета нужно будет включить в налоговую базу в том году, когда средства были возвращены, и уплатить подоходный налог в размере 13%.

Скажем, что в 2015 году фонд «Подари жизнь» вернул Добронравову всю сумму пожертвования (90 тыс. руб.), которую он отправил в 2014 году и за которую получил вычет. Так как за 2014 год Дмитрий уже вернул часть налога, то по окончании 2015-го в декларации он указал полученные 90 тыс. вычета как доход. На эту сумму было начислено 13%, которые Дмитрий вернул в бюджет.

Когда общаться за вычетом

Вычет предоставляется по окончании налогового периода, в котором были осуществлены пожертвования. То есть обращаться в инспекцию нужно в начале года, следующего после того года, когда налогоплательщик занимался благотворительностью.

Вычет за пожертвование для «Подари жизнь», которое Добронравов отправил в 2014 году, налогоплательщик получил в 2015 году. А по поводу возмещения за помощь фонду «Виктория» в 2015 году Дмитрий обратился в инспекцию в 2016 году.

Еще один нюанс: предоставляется вычет только за 3 предыдущих налоговых периода. Для примера, гражданин жертвовал деньги благотворительным организациям в 2011 и 2014 годах, но узнал о вычетах только в 2016 году.

Согласно правилу, он может вернуть часть налога только за 3 прошлых года: 2015, 2014, 2013 года.

Поэтому вычет за 2011 год налогоплательщик не получит, а вот часть денег за пожертвования 2014 года он имеет полное право вернуть.

Пакет документов и процедура

Для получения вычетов на благотворительность Добронравову понадобятся следующие документы:

• паспорт;
 форма 3-НДФЛ;
 справка 2-НДФЛ;
 платежные документы, подтверждающие факт пожертвований (чеки, квитанции, расписки и т.д.);
 документы для подтверждения статуса организации (устав и др.);
 заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Данный пакет документов Дмитрий по окончании налогового периода почтой или лично предоставит в налоговую инспекцию, где в течение 3-х месяцев будет проходить камеральная проверка. В итоге органы примут решение о предоставлении вычета. Так как заявление на возврат Дмитрий подал сразу, то в срок до 30-ти дней после утверждения результатов проверки ему вернут часть НДФЛ за благотворительность.

Источник: https://moneyman.ru/articles/kak-vernut-chestno-zarabotannye-13-ndfl-vychet-za-blagotvoritelnost/

Налоговый вычет на благотворительность — 2019 год | НДФЛка

Налоговый вычет на благотворительность

При каком пожертвовании можно получитьвычет
Правила расчета вычета
Неденежная благотворительность
Документы для налогового вычета
Когда и за какой период можно получить вычет

Социальный налоговый вычет — это льгота, которую предоставляетгосударство при совершении налогоплательщиком каких-либо социальнозначимых действий. К таким действиям относится иблаготворительность.

Если вы пожертвовали деньги детской больнице,перечислили средства в благотворительную организацию или в фондзащиты животных, вы можете официально вернуть часть таких расходов.Основание: пп. 1 п. 1 ст.

219 НК РФ.

Условия для получения вычета на благотворительность те же, что идля имущественного, социального и прочих вычетов. Прежде всего, выдолжны быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Для этого достаточноиметь официальную зарплату, из которой ваш работодатель перечисляетв бюджет государства 13% подоходного налога. Или иметь другойдоход, облагаемый НДФЛ. Это может быть доход от аренды квартиры,автомобиля, гаража и т. п.

Кроме того, вы должны быть налоговымрезидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Осуществляя благотворительную деятельность, вы можете вернуть насвой счет до 13% от суммы пожертвования. Несмотря на то, что вычетна благотворительность относится к социальным вычетам, правила егорасчета имеют свои особенности, а предельный размер не ограничен120 тыс. рублей, как, например, вычет за лечение и обучение.

Сегодня мы рассмотрим правила получения вычета, расскажем проограничения, порядок и размер.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

При каком пожертвовании можно получитьвычет

Помните: не любая благотворительная деятельность подпадает подналоговую льготу. Получить вычет можно лишь в том случае, если выперечислили деньги в организацию из списка, указанного в п. 1 ст.219 НК РФ:

  • Благотворительные организации.
  • Социально ориентированные некоммерческие организации.
  • Некоммерческие организации, осуществляющие деятельность вобласти науки, культуры, физической культуры и спорта (заисключением профессионального спорта), образования, просвещения,здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина,социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защитеграждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защитыживотных.
  • Религиозные организации для осуществления уставнойдеятельности.
  • Некоммерческие организации для формирования или пополненияцелевого капитала.

Пример:

В 2018 году вы пожертвовали деньги в детскийблаготворительный фонд. В 2019 году вы можете сформироватьдекларацию 3-НДФЛ, обратиться в ИФНС и получить налоговый вычет наблаготворительность.

Пример:

Вы перечислили деньги на частный счет, открытый для сборасредств на лечение ребенка. К сожалению, вы не имеете право наналоговый вычет за такое пожертвование, так как оказалиблаготворительную помощь физическому лицу. Вам следовало отправитьденьги в благотворительный фонд, который занимается организациейлечения этого ребенка.

Пример:

Вы отправили деньги в некоммерческую спортивную организацию,в которой ваш ребенок занимается художественной гимнастикой. Вследующем году вы имеете право обратиться за налоговым вычетом наблаготворительность.

Пример:

Вы оказали благотворительное пожертвование городскомухоккейному клубу. К сожалению, вы не можете претендовать наналоговый вычет, так как, согласно ст. 219 НК РФ, налоговая льготане распространяется на пожертвование в некоммерческие организациипрофессионального спорта.

Задайте свой вопрос эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мыучтем все нюансы вашей ситуации, и поможем получить максимальныйналоговый вычет

Размер вычета

При расчете налогового вычета на благотворительность действуютправила:

1. Размер вычета напрямую зависит от размера дохода, полученногов течение налогооблагаемого периода. Налогооблагаемым периодомсчитается тот год, когда вы совершили пожертвование. Верхний пределвычета ограничен 25% годового дохода.

В ряде случаев предельный размер вычета может быть увеличензаконом субъекта Российской Федерации до 30% годового дохода. Этопроисходит, если получателями пожертвований являются:

  • Государственные и муниципальные учреждения, осуществляющиедеятельность в области культуры.
  • Некоммерческие организации (фонды) в случае перечисления импожертвований на формирование целевого капитала в целях поддержкиуказанных учреждений.

2. После применения вычета на счет возвращается до 13%благотворительного взноса. Максимальная сумма, которая может бытьперечислена на ваш счет, составляет: 13% х 25% х годовой доход.

3. Налоговый вычет на благотворительность можно получать каждыйгод, при этом в расчете участвует сумма, пожертвованная вами втечение предыдущего года.

4. Если вы пожертвовали больше, чем 25% годового дохода,перенести остаток вычета на следующий год нельзя.

5. Если по какой-то причине благотворительная организациявернула ваше пожертвование, а вы к этому времени уже получилиналоговый вычет, его придется вернуть. Для этого необходимозаполнить декларацию 3-НДФЛ и включить вычет в налогооблагаемуюбазу. По результату — заплатить 13% от вычета, то есть, фактически,вернуть деньги, которые вы получили после применения вычета.

Основание: пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы потратили на благотворительность 400 тыс.рублей. Ваш доход за тот же год составил 2 млн рублей.

Какправильно рассчитать сумму возврата?
Помним, что налоговый вычет не может быть больше 25% годовогодохода: 25% х 2 000 000 = 500 000 рублей.

Выпожертвовали меньше, а значит, имеете право на вычет на всю суммублаготворительного взноса, то есть на 400 тыс. рублей. На ваш счетвернется 13% х 400 000 = 52 000 рублей.

Пример:

В 2018 году вы потратили на благотворительность 700 тыс.рублей. Ваш доход за тот же год составил 2 млн рублей. Считаемналоговый вычет и сумму возврата.

Четверть вашего годового дохода: 25% х 2 000 000 =500 000 рублей. Размер пожертвования превышает размер лимита,а значит, вы имеете право на вычет в размере лимита, то есть на 500тыс. рублей.

На ваш счет вернется 13% х 500 000 = 65 000рублей.

Пример:

В 2018 году вы пожертвовали в некоммерческую научнуюорганизацию 100 тыс. рублей. В 2019 году получили налоговый вычетна всю сумму взноса. На ваш счет было перечислено 13% х100 000 = 13 000 рублей. В конце 2019 года научнаяорганизация была расформирована, и вам вернули благотворительныйвзнос.

Что вы должны сделать, чтобы не нарушить налоговоезаконодательство: до 30 апреля 2020 года сформировать декларацию3-НДФЛ и включить в нее доход в размере полученного вами налоговоговычета — 100 тыс. рублей. До 15 июля 2020 года вы должны будетезаплатить налог 13 тыс. рублей = 13% х 100 000 рублей.

Тоесть, фактически, вы возвращаете назад НДФЛ, выплаченный вам послеприменения налогового вычета.

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личномуналоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собратьправильный пакет документов, но и заполнит декларацию3-НДФЛ

Налоговый вычет при неденежнойблаготворительности

Благотворительность — это не только пожертвование денег, но идарение вещи или права в общеполезных целях. Основание: ч. 1 ст.582 ГК РФ.

Что такое вещи, прописано в ст. 128 ГК РФ — это объектыгражданских прав, включая:

  • наличные деньги и документарные ценные бумаги;
  • имущество, включая безналичные денежные средства;
  • бездокументарные ценные бумаги;
  • имущественные права;
  • результаты работ и оказание услуг;
  • охраняемые результаты интеллектуальной деятельности иприравненные к ним
  • средства индивидуализации (интеллектуальнаясобственность);
  • нематериальные блага.

Это значит, что вы можете пожертвовать в благотворительный фондили некоммерческую организацию (см. списокорганизаций выше) не только деньги, но и имущество.

Кроме того,вы можете претендовать на налоговый вычет, если оказалибезвозмездную услугу или передали имущественные права.

Основание:письмо ФНС России от 16 ноября 2015 №БС-4-11/19950@, письмомМинфина России от 30 декабря 2013 №03-04-08/58234.

При подаче декларации 3-НДФЛ вы должны приложить платежныедокументы, подтверждающие стоимость пожертвованного имущества и Актприема-передачи.

Пример:

В 2019 году вы подарили музыкальной школе два фортепиано. Приэтом был подписан Акт приема-передачи. Общая стоимость имуществасоставила 300 тыс. рублей, что подтверждено чеком из магазина иплатежными документами. В 2020 году вы можете заявить свое право наналоговый вычет.

Для этого подаете в налоговую инспекцию пакетдокументов, включая декларацию 3-НДФЛ, Акт приема-передачи, чек напокупку музыкальных инструментов и платежки, подтверждающие оплату.Если сумма пожертвования не превышает 25% от вашего дохода за 2019год, вы имеете право на налоговый вычет в размере пожертвования.

Наваш счет вернется 39 000 рублей = 13% х 300 000рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всемвопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и верните насчет максимальную сумму налога на благотворительность!

Документы для налогового вычета наблаготворительность

Чтобы получить налоговый вычет на благотворительность, вналоговую инспекцию необходимо предоставить следующиедокументы:

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ от работодателя. Она должна бытьза тот год, за который вы оформляете налоговый вычет. Если выделали пожертвование в 2019 году, то 2-НДФЛ должна быть за 2019год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест,запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Акт приема-передачи, если сделали неденежноепожертвование. Заверенная копия.

Платежные документы, чтобы подтвердить расходына благотворительность: квитанции, платежные поручения, чеки.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае.Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый экспертсвяжется с вами!

Когда и за какой период можно получитьвычет на благотворительность

Подать документы на вычет можно не ранее следующего года послегода пожертвования. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ, вы имеете право навозврат налога за три предыдущих года. Если оказалиблаготворительность в 2019 году, обращайтесь за вычетом в 2020,2021 или 2022 году. В 2019 году можно получить налоговый вычет за2018, 2017 и 2016 годы.

Пример:

В 2016 году вы пожертвовали средства детскомублаготворительному фонду и совсем недавно узнали про налоговуюльготу. В 2019 году вам необходимо подготовить документы, включаядекларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию.

Незабудьте, справка 2-НДФЛ от работодателя должна быть именно за 2016год. Если вы не успеете заявить свое право на вычет до конца 2019года, в 2020 году вы уже не сможете получить вычет за 2016 год, таккак пройдет более трех лет.

Перед тем как вернуть излишне уплаченный НДФЛ, налоговаяинспекция проведет проверку ваших документов, включая декларацию3-НДФЛ. На камеральную проверку отводится три месяца (п. 2 ст. 88НК РФ). После завершения проверки деньги поступят на ваш счет втечение 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личномуналоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и получитемаксимальную сумму вычета на благотворительность!

Источник: https://ndflka.ru/article/vychet-blagotvoritelnost

Налоговые льготы за благотворительность — как ими воспользоваться? | Милосердие.ru

Налоговый вычет на благотворительность

Фото с сайта yeahbay.net

Ежегодная подача налоговых деклараций – это не только отчет о ваших доходах и имущественном состоянии. Это еще и шанс получить часть денег обратно. Например, если в прошедшем году Вы участвовали в благотворительности. В службе помощи «Милосердие» собрали всю актуальную на сегодня информацию о том, кто может получить налоговый вычет на благотворительность и как это можно сделать.

За что полагается налоговый вычет?

В соответствии с пунктом 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, при определении налогообложения доходов налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере 13% от суммы доходов, перечисленных налогоплательщиком в виде пожертвований благотворительным организациям. Сумма вычета определяется исходя из фактически произведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного в налоговый период и подлежащего налогообложению.

Когда нужно обращаться за налоговым вычетом?

В 2018 году срок подачи налоговых деклараций – 3 мая. Чтобы сэкономить время и силы, одновременно с подачей декларации Вы можете сразу подать документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность.

Но если Вы не сделали этого сразу, в момент подачи декларации, не отчаивайтесь – это можно сделать и позже. Главное помнить, что вернуть деньги можно не раньше, чем в следующем году после года, когда Вы непосредственно делали пожертвование.

То есть, если Вы сделали пожертвование в 2017 году, то оформить налоговый вычет сможете не раньше 2018 года.

Правда, если в 2018 году Вы не успеете это сделать, то можно обратиться за вычетом позже. Оформлять вычет можно не более, чем за три последних года. Например, если Вы участвовали в благотворительности в 2014-2017 годах и не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете вернуть себе налог только за 2015-2017 годы.

Какие документы необходимо предоставить?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который Вы хотите получить деньги;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы на благотворительность;
  • копии учредительных документов НКО, заверенные печатью организации;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Что дальше? Какова процедура?

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев.

После того, как Вы предоставили все необходимые документы, налоговый орган в течение примерно трех месяцев их проверяет и принимает решение о предоставлении социального вычета и возврате соответствующей суммы.

Причем следует помнить, что если Вы не использовали полностью вычет по расходам на благотворительность в текущем году, то перенести его остаток на следующий год не получится. Он так и будет не использован.

Как получить документы, подтверждающие факт пожертвования?

Если Вы делали пожертвование с банковской карты, то выписку и копии учредительных документов можно получить, обратившись в бухгалтерию организации, куда было перечислено пожертвование. Правда, за оригиналом выписки придется самостоятельно приехать в офис организации.

Если пожертвование сделано при помощи интернет-кошельков, необходимо получить выписку у операторов. Например, на сайте www.webmoney.ru в разделе «Репорт» (ссылка «Все сервисы») можно взять одноразовый отчет за указанный период. В этом случае вам на электронную почту приходит официальный документ с печатью, который можно предоставить в налоговую инспекцию.

Аналогичный алгоритм действителен для ресурса «Яндекс-деньги». Необходимо оставить запрос специалистам по форме обратной связи на сайте этого сервиса (ссылка «Написать»). Специалисты свяжутся с оставившим запрос и предоставят распечатку за любой запрашиваемый период.

Как получить необходимые документы, если пожертвование делалось в пользу проектов службы помощи «Милосердие»?

Свяжитесь с бухгалтерией службы «Милосердие»: просьбу подготовить выписку можно передать, написав на адрес roomiloserdie@yandex.ru или позвонив по телефону 8(499)705-88-30.

Укажите в просьбе свои ФИО, информацию, когда и какие суммы Вы жертвовали (лучше сразу приложить выписку со своего лицевого счета), электронный адрес, который Вы указывали при совершении пожертвования, и контактный телефон.

Православная служба помощи «Милосердие» — это одна из крупнейших благотворительных организаций в России, которая объединяет 26 социальных проектов помощи различным категориям нуждающихся: старикам, детям, тяжелобольным людям, бездомным. Служба «Милосердие» существует на пожертвования. Стать Другом милосердия можно, оформив регулярное пожертвование на специальной странице.

Источник: https://www.miloserdie.ru/article/nalogovye-lgoty-za-blagotvoritelnost-kak-imi-vospolzovatsya/

Налоговый вычет на благотворительность: что это такое и как получить?

Налоговый вычет на благотворительность

1.1. Предметом Договора является возмездное оказание Компанией Услуг Пользователю в сети Интернет на сайте Компании расположенного по адресу в соответствии с условиями настоящего Договора. Перечень Услуг и порядок их предоставления указаны в п.2. и п.3. настоящего Договора.

1.2. Пользователь полностью принимает условия Договора и оплачивает услуги Компании в соответствии с условиями настоящего Договора.

2. Почтовый сервис

2.1. Предоставление Пользователю интерфейса для отправки электронных писем и получения информационных материалов

2.2. Предоставление различных способов оплаты услуг с помощью специализированных сервисов

2.3. Функцией Почтового сервиса в процессе передачи электронных сообщений от Пользователя к Получателю является передача данных указанных Пользователем при заполнении «Формы отправки электронного письма» до сервера исправительного учреждения посредством сети интернет.

2.4. Услуга информирования Пользователя о прохождении этапа цензуры. Уведомление Пользователя осуществляется в виде электронных сообщений отправленных на e-mail адрес указанный Пользователем в «Форме отправки электронного письма»

1.1. Предметом Договора является возмездное оказание Компанией Услуг Пользователю в сети Интернет на сайте Компании расположенного по адресу в соответствии с условиями настоящего Договора. Перечень Услуг и порядок их предоставления указаны в п.2. и п.3. настоящего Договора.

1.2. Пользователь полностью принимает условия Договора и оплачивает услуги Компании в соответствии с условиями настоящего Договора.

2. Почтовый сервис

2.1. Предоставление Пользователю интерфейса для отправки электронных писем и получения информационных материалов

2.2. Предоставление различных способов оплаты услуг с помощью специализированных сервисов

2.3. Функцией Почтового сервиса в процессе передачи электронных сообщений от Пользователя к Получателю является передача данных указанных Пользователем при заполнении «Формы отправки электронного письма» до сервера исправительного учреждения посредством сети интернет.

2.4. Услуга информирования Пользователя о прохождении этапа цензуры. Уведомление Пользователя осуществляется в виде электронных сообщений отправленных на e-mail адрес указанный Пользователем в «Форме отправки электронного письма»

1.1. Предметом Договора является возмездное оказание Компанией Услуг Пользователю в сети Интернет на сайте Компании расположенного по адресу в соответствии с условиями настоящего Договора. Перечень Услуг и порядок их предоставления указаны в п.2. и п.3. настоящего Договора.

1.2. Пользователь полностью принимает условия Договора и оплачивает услуги Компании в соответствии с условиями настоящего Договора.

2. Почтовый сервис

2.1. Предоставление Пользователю интерфейса для отправки электронных писем и получения информационных материалов

2.2. Предоставление различных способов оплаты услуг с помощью специализированных сервисов

2.3. Функцией Почтового сервиса в процессе передачи электронных сообщений от Пользователя к Получателю является передача данных указанных Пользователем при заполнении «Формы отправки электронного письма» до сервера исправительного учреждения посредством сети интернет.

2.4. Услуга информирования Пользователя о прохождении этапа цензуры. Уведомление Пользователя осуществляется в виде электронных сообщений отправленных на e-mail адрес указанный Пользователем в «Форме отправки электронного письма»

1.1. Предметом Договора является возмездное оказание Компанией Услуг Пользователю в сети Интернет на сайте Компании расположенного по адресу в соответствии с условиями настоящего Договора. Перечень Услуг и порядок их предоставления указаны в п.2. и п.3. настоящего Договора.

1.2. Пользователь полностью принимает условия Договора и оплачивает услуги Компании в соответствии с условиями настоящего Договора.

2. Почтовый сервис

2.1. Предоставление Пользователю интерфейса для отправки электронных писем и получения информационных материалов

2.2. Предоставление различных способов оплаты услуг с помощью специализированных сервисов

2.3. Функцией Почтового сервиса в процессе передачи электронных сообщений от Пользователя к Получателю является передача данных указанных Пользователем при заполнении «Формы отправки электронного письма» до сервера исправительного учреждения посредством сети интернет.

2.4. Услуга информирования Пользователя о прохождении этапа цензуры. Уведомление Пользователя осуществляется в виде электронных сообщений отправленных на e-mail адрес указанный Пользователем в «Форме отправки электронного письма»

1.1. Предметом Договора является возмездное оказание Компанией Услуг Пользователю в сети Интернет на сайте Компании расположенного по адресу в соответствии с условиями настоящего Договора. Перечень Услуг и порядок их предоставления указаны в п.2. и п.3. настоящего Договора.

1.2. Пользователь полностью принимает условия Договора и оплачивает услуги Компании в соответствии с условиями настоящего Договора.

2. Почтовый сервис

2.1. Предоставление Пользователю интерфейса для отправки электронных писем и получения информационных материалов

2.2. Предоставление различных способов оплаты услуг с помощью специализированных сервисов

2.3. Функцией Почтового сервиса в процессе передачи электронных сообщений от Пользователя к Получателю является передача данных указанных Пользователем при заполнении «Формы отправки электронного письма» до сервера исправительного учреждения посредством сети интернет.

2.4. Услуга информирования Пользователя о прохождении этапа цензуры. Уведомление Пользователя осуществляется в виде электронных сообщений отправленных на e-mail адрес указанный Пользователем в «Форме отправки электронного письма»

1.1. Предметом Договора является возмездное оказание Компанией Услуг Пользователю в сети Интернет на сайте Компании расположенного по адресу в соответствии с условиями настоящего Договора. Перечень Услуг и порядок их предоставления указаны в п.2. и п.3. настоящего Договора.

1.2. Пользователь полностью принимает условия Договора и оплачивает услуги Компании в соответствии с условиями настоящего Договора.

2. Почтовый сервис

2.1. Предоставление Пользователю интерфейса для отправки электронных писем и получения информационных материалов

2.2. Предоставление различных способов оплаты услуг с помощью специализированных сервисов

2.3. Функцией Почтового сервиса в процессе передачи электронных сообщений от Пользователя к Получателю является передача данных указанных Пользователем при заполнении «Формы отправки электронного письма» до сервера исправительного учреждения посредством сети интернет.

2.4. Услуга информирования Пользователя о прохождении этапа цензуры. Уведомление Пользователя осуществляется в виде электронных сообщений отправленных на e-mail адрес указанный Пользователем в «Форме отправки электронного письма»

Источник: https://sindromlubvi.ru/news/nalogovyy-vychet-na-blagotvoritelnost-chto-eto-takoe-i-kak-poluchit/

Вычет на благотворительность

Налоговый вычет на благотворительность

23 Апреля 2018 Команда Налог 24 Социальный вычет 371

В каких случаях можно получить вычет?
Размер вычета
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Документы для получения вычета

Согласно Налоговому кодексу РФ (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ), если Вы понесли расходы на благотворительность, то Вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

То есть Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог (НДФЛ) в размере до 13% от Ваших пожертвований.

То есть, если Вы официально работаете и несете расходы на благотворительность, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от суммы пожертвования.

В каких случаях можно получить вычет?

Для получения любого налогового вычета должны выполняться два основных условия:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
  • Вы должны быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то есть Вы должны получать доход (например, официально работать), и с него должен удерживаться подоходный налог.

Помимо этого, естественно, что социальный вычет на благотворительность предоставляется только тем налогоплательщикам, которые вносили пожертвования каким-либо организациям. В соответствии с п.1 с.219 НК РФ получить вычет можно при оказании благотворительной помощи следующим организациям:

  • Благотворительные организации;
  • Религиозные организации (вычет предоставляется при пожертвовании на осуществление уставной деятельности);
  • Социально ориентированные некоммерческие организации;
  • Некоммерческие организации, осуществляющее деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования и просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • Некоммерческие организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на формирование или пополнение целевого капитала).

Пример: в 2017 году Фролов П.П. внес денежное пожертвование религиозной организации на уставные цели. При этом Фролов официально работает и с его заработной платы удерживается НДФЛ по ставке 13%. В 2019 Фролов П.П. может подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и получить налоговый вычет.

Пример: Гайдук А.С. оказал благотворительную помощь футбольному клубу своего города. Согласно п. 1 ст. 219 НК РФ при оказании благотворительной помощи некоммерческим организациям профессионального спорта вычет заявить нельзя, поэтому Гайдук А.С. не сможет получить вычет по расходам на пожертвования.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по расходам на благотворительность только за те годы, когда Вы непосредственно несли расходы. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом Ваших расходов. То есть если Вы оказали пожертвование в 2017 году, то вернуть деньги сможете только в 2018 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более, чем за три последних года. Например, если Вы осуществляли благотворительную помощь в 2014-2017 годах и не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете вернуть себе налог только за 2015, 2016, 2017 годы (срок возврата налога за 2013 год уже прошел).

Документы для получения вычета

Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки) следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Копии договоров (соглашений) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.;
  • Копии платежных документов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), подтверждающие расходы на благотворительность.

Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

Источник: https://nalog24.online/articles/sotsialnyy-vychet/na-blagotvoritelnost/

ПроступкамНет
Добавить комментарий