Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет за строительство дома

Налоговый вычет при строительстве дома

 Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома,который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получениеналогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на рукисоставляет — 260 000 рублей.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  •  Как получить подоходныйналог при строительстве дома
  •  Расходы настроительство жилого дома
  •  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога
  •  Способы заполнения исдачи декларации в налоговую инспекцию
 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 500 руб. (все включено)  
  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Имущественный вычет за строительство дома

 Получить вычет за расходы на строительство жилого дома можнотолько после момента регистрации права собственности.

 Срока давности имущественного вычета не существует, новернуть его можно только за три года, предшествовавших подаче декларации и  только по доходам, полученным в годрегистрации права собственности  и позже.

 Право воспользоватьсяимущественным налоговым вычетом законодатель предоставляется налогоплательщикутолько один раз. Если в налоговомпериоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остатокпереносится на следующий год и далее.

 Максимальный размер налогового вычета не может превышать2 000 000 рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов (вслучае если на строительство дома оформлялась ипотека).

Расходами на строительство жилого дома являются:

  •  расходы наразработку проектной и сметной документации;
  •  расходы наприобретение строительных и отделочных материалов;
  •  расходы,связанные с работой или услугами строительной компании  по строительству, достройке дома, или отделкедома;
  •  расходы наприобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
  •  расходы,связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабженияи канализации.

Список необходимых документов для получения подоходного налога пристроительстве дома

 Для возмещения вычетаза строительство дома  необходимоподготовить следующий пакет документов:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Копия Свидетельствао регистрации права собственности  на дом;
  •  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  •  Копия кредитногодоговора (если был взят кредит на строительство);
  •  Копия Свидетельства о регистрации права собственности наземельный участок;
  •  Копия договора со строительной компанией;
  •  Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарныхнакладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов;
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета;
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет;

Способы заполнения исдачи декларации 3-НДФЛ

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественноговычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерскиекомпании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию иподготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьеркомпании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способ являетсяне только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленнойдекларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-stroitelstvo-doma

Налоговый вычет на строительство дома

Налоговый вычет при строительстве дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на строительство дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Для налоговых вычетов применяются жёсткие финансовые лимиты. В частности, возмещению подлежит только налог для физлиц. В настоящее время, это 13% от суммы заработка или иной прибыли. При этом закон устанавливает верхнюю границу суммы, с которой можно возместить понесённые расходы.

В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Какие собственники получат преференции

А также вычет при покупке дома в ипотеку. Все изменения за 2018 год в НК, примеры расчёта и заполнения.

После их сбора, потребуется заполнить декларацию. При этом возможно как рукописное заполнение, так и использование специальных компьютерных программ. Последние размещены на сайтах налоговой службы – они обеспечивают максимальное удобство и простоту работы. Заполнить декларацию можно как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами третьих лиц.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, граждане имеют право получить имущественные вычеты не только при приобретении недвижимости, но также и при строительстве.

При этом можно получить компенсацию как по затратам непосредственно на сооружение здания, так и по кредитным процентам по займу, выданному для этих целей.

Налоговые консультанты «Юридического Открытия» за один день составят для Вас декларацию и соответствующие заявления, подберут необходимые подтверждающие документы.

Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

Одновременно со стоимостью дома в расходы на его строительство или приобретение включаются (в пределах 2 млн.руб.) расходы на разработку проекта и сметы. А также на приобретение строительных и отделочных материалов, работ или услуг по строительству (достройке) и отделке, подключению к сетям коммуникаций.

Заявить вычет может отнюдь не каждый человек, а лишь тот, кто отвечает установленным законодательством требованиям. А именно для заявления льготы необходимо:

  • Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
  • Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.

Налоговый вычет предоставляется тем гражданам, которые еще не успели воспользоваться данным правом, а также являющимися налогоплательщиками. Необходимо отметить, что существуют определенные лимиты, которые касаются максимально допустимых затрат. Таким образом, при возведении дома, скидка по налогам будет предоставлена лишь в пределах 2 миллионов рублей.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

Необходимо отдельно отметить, что если дом не строится с начала, а покупается недостроенным, затраты на его доделку и отделку можно будет возместить, только если в договоре на приобретение указано, что дом был куплен недостроенным. Значительно окупить затраты и вернуть довольно внушительную сумму, истраченную на возведение загородного жилья, поможет возврат подоходного налога при строительстве дома.

Если условия не соблюдены, то ИФНС направит вам уведомление об отказе в предоставлении возврата НДФЛ по строительству с указанием причин. После устранения недочетов следует обратиться в инспекцию повторно.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?

Для начала нашей работы Вам остается лишь предоставить необходимый перечень документов и ожидать перечисления денежных средств на Ваш счет.

Если вы работаете и трудоустроены официально, то ежемесячно отчисляете со своей зарплаты в казну государства подоходный налог в размере 13%. Эти средства вы не «видите» — их удерживает работодатель до выплаты заработной платы, после чего перечисляет в налоговые органы.

Важно! Налоговый вычет не может превышать величину налоговых выплат в госбюджет. Поэтому такие субсидии могут переноситься на следующий отчётный период.

Набрал займов в МФО из-за ремонта квартиры и лечения болезни. Поздно понял, что это неподъёмные займы для меня. Звонят, угрожают различными способами воздействия. Как быть?

Если дом строился с привлечением заёмных средств, и ипотечный договор был заключен после 1 января 2014 года, возможно частично возместить выплаченные по кредиту проценты.

Однако размер таких расходов тоже ограничен и составляет 3 000 000. Здесь применяется общий принцип: возмещению подлежат только 13% от максимальной суммы.

В результате за процентную переплату можно получить не более 390 000 рублей.

Дополнительные расходы на создание или улучшение условий жилья в затраты для получения возврата не входят. К примеру, на перепланировку, реконструкцию, оборудование.

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

Право собственности на любой тип жилого строения оформляется лишь после того, как все строительные работы полностью завершились. Выписка из ЕГРТ может послужить главным подтверждением. Если эта бумага есть на руках у владельца жилого имущества, то можно подавать прошение на получение налогового вычета.

Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2018 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2018 году.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. При достройке объекта незавершенного строительства, получение вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию.

Бочкина Мария в 2019 году построила дом в Подмосковье и истратила на это 3 миллиона рублей, которые она взяла в ипотеку в банке под 12% в год. За первый год она переплатила банку – 480 тыс. руб.

Подробная иллюстрированная инструкция, как получить налоговый вычет за строительство дома, поможет вам по шагам разобраться в тонкостях оформления.

Рассмотрение заявления занимает три календарных месяца с момента обращения. Но только при условии, что бумаги поданы в полном объеме.

Если человек, владеющий жилой недвижимостью – пожелал вернуть налоговый вычет при долевом участии, он имеет возможность обращаться за ним через много лет.

Таким образом, вышеуказанный Федеральный закон разделяет понятия «жилое строение» и «жилой дом». Из анализа ст.220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения.

Завершение строительства. Распространённая ситуация: человек приобретает недострой и завершает возведение своими силами.

Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан.

В статье 23 вышеуказанного документа есть ответ: возврат подоходного налога при строительстве дома – после того как на него получены права, их засвидетельствования в Едином государственном реестре недвижимости.

Вычет не будет положен тем, кто использовал для строительства жилья родительский капитал, использовал финансовую помощь от работодателя или пользовался другими государственными льготами. На налоговую сбавку не смогут рассчитывать и те, кто купил недостроенный дом у взаимозависимого лица.

То есть нельзя покупать недвижимость у родителей, опекунов, супругов или детей. Меры воздействия: нечестность владельца наказуема.

ФМС (федеральная миграционная служба) устраняет недоимки самостоятельным доначислением НДФЛ (налог на доходы физических лиц) методом произведения суммы выявленной кадастровой стоимости жилого помещения на коэффициент с показателем 0,7.

Компенсация, или о чём мечтать владельцу квартиры

Обязательное условие для налогового вычета — получатель должен относиться к категории налогоплательщиков, и в отношении него делаются соответствующие отчисления.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Как уже упоминалось ранее, существует определенный лимит, сумма которого составляет 260 000 рублей. Дополучить сбавку по налогам можно в том случае, если этот лимит еще не был достигнут. Имущественными льготами можно будет воспользоваться, только если налогоплательщик подготовит все необходимые акты, а также представит все затраты.

Условие: домовладельцы, не выполнившие требование, не смогут воспользоваться правами на налоговый вычет при строительстве дома в любом месте.

Согласно ст. №220 НК РФ, возврат потраченных средств возможен только после оформления права собственности на дом, и вступает в силу по окончанию года.

Источник: http://fdosamara.ru/darstvennaya/498-nalogovyy-vychet-na-stroitelstvo-doma.html

Имущественный вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

в случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Источник: https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Налоговый вычет при строительстве дома

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о законах, личных финансах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/

Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Налоговый вычет при строительстве дома

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственнымируками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можнотолько один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом.Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатываетчеловек.

При строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и путиполучения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена вследующих законодательных актах:

  1. В статье 220НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
  2. В федеральномзаконе №312.
  3. В письмеМинистерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее,то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом былвозведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средствабудут возвращены за 3 предыдущих года. 

Заявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

  • единственныйсобственник;
  • супружескаяпара — если право владения оформлено на обоих;
  • родители снесовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

  • он долженбыть российским гражданином;
  • обязанработать и платить 13-процентный налог;
  • не должен иметьконфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теорииправо на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее неполучить в ряде ситуаций:

  1. Собран неполный пакет документации.
  2. Сумма покупкив договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформленарасписка).
  3. Не былаподана декларация о доходах.
  4. Заявка былаподана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
  5. Форма заявкизаполнена неверно.
  6. Компенсацию уже была получена в достаточномразмере.

Бывают случаи отказа

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

  • возвратполагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объектнедвижимости обошелся дороже;
  • от неевысчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающимилицами государству;
  • итоговыйвычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются приопределении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнскийкапитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговыйвычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось спривлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условииуплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковскихпроцентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается кбазовой.

Какие документы понадобятся дляналогового вычета при строительстве дома

Список документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Форма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Форма 2-НДФЛ

6. ИНН.

7. Паспорт.

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление всписок дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить,какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомствалибо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства(регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, иоба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо черезорганизацию-работодателя.

  1. Собственникуразрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службыпо месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимочерез год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным,потому что можно проконсультироваться  усотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любымдругим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течениемесяца.
  2. Можно податьзаявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственникупридется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации.Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатнуюкарту раз в месяц.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг длясубсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факттрат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплатапроизводилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы обоплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, гдезакупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использоватьдетализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с еепомощью.

Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?

Домовладельцу положенакомпенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретениерасходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб,подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.

Что нельзя включать в вычет на дом?

При установлении суммывозврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уженаходящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установкусантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданийнежилого назначения.

Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагаетсятолько на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться.Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект былпостроен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, тои мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%,если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразунесколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степеньучастия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными,если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсациярассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющиепенсионный статус, могут оформитькомпенсацию, если продолжают работатьи платят подоходный сбор. Также субсидияположена пенсионерам, которые в периодвозведения дома были трудоустроены, ана заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом,находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя,пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается послевведения жилья в эксплуатацию.

Источник: https://infolgota.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Возврат подоходного налога при строительстве дома: принципы

Налоговый вычет при строительстве дома

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеет право на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст.

220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил.

К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

  1. Владелец участка, где строится дом.
  2. Его супруг.
  3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

  1. Строится жилой дом для личного использования.
  2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
  3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

  1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
  2. Покупка стройматериалов.
  3. Покупка неоконченного строительства.
  4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
  5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

  1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
  2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
  3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

  1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
  2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

  1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
  2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
  3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
  4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

ПроступкамНет
Добавить комментарий