Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Нужно ли платить налог после продажи автомобиля дешевле, чем купил

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов.

Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец продает б/у машину дешевле, чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев.

Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так. 

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц. 

Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.

В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.

Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:

Размер налога = Ставка налога х  Налоговая база

В нашем случае налоговая база – это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.

Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.

Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть статья 220 НК РФ, которая регулирует действие имущественных налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению. 

Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей. 

Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 — 250 000 = 600 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.

Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?

Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ, продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет. 

Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?

Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей.

Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет.

Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.

Однако, согласно части 2 статьи 220 НК РФ, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить: 

(950 000 — 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.

Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.

Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог. 

Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.

Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.

Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.

Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):

  • — Квитанцию об оплате
  • — Чек об оплате
  • — Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
  • — Акт передачи денежных средств
  • — Расписку
  • — Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля

К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.

И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история. 

Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины. 

Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?

Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица.

Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.

Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».

Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства.

В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству.

Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.

Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?

В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей.

В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.

Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ.

лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.

Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.

Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.

Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.

Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?

Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.

) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей!!!

Источник: http://www.1gai.ru/baza-znaniy/vajno-znat/520863-nuzhno-li-platit-nalog-posle-prodazhi-avtomobilya-deshevle-chem-kupil.html

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

Сегодня вы узнаете:

  1. Как самостоятельно рассчитать налог;
  2. Возможна ли продажа автомобиля без налога;
  3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

Сколько придётся платить

Узнаем, как облагается продажа авто.

Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.

Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

Расчёт налога с продажи автомобиля

Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.

Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.

Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

  • Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
  • Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.

Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством.

Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

Как применить понесённые расходы для снижения дохода

Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

Какой вычет выгоднее

Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

  • Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
  • Сумму покупки;
  • Сумму продажи;
  • Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.

Как платят ИП

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности.

Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 20% НДС.

НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 20% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

До какого числа лучше оплатить

Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

Подаем декларацию 3-НДФЛ

После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

Не забудьте взять с собой следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Декларацию;
  • Заявление на вычет;
  • Договора купли-продажи;
  • Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

За что нужно платить налог

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Подоходный налог, в большинстве случаев, автоматически высчитывается из заработной платы. Но если в календарном году зарплата оказалась не единственным доходом, придется заполнить налоговую декларацию и отдать дань государству.

1. ПРОДАЖА КВАРТИРЫ (ДОМ, ДАЧА, ГАРАЖ И ПР.) Декларированию и налогообложению подлежат доходы, полученные от продажи второй и более в течение последних пяти лет квартиры, жилого дома, гаража, земельного участка, садового домика.

ВНИМАНИЕ! Декларация представляется только при продаже двух объектов недвижимости, относящихся к одному виду: двух квартир, двух домов, двух гаражей и пр.

Продажа одной квартиры, одного гаража, одной дачи за пятилетний промежуток не подлежат НИ ДЕКЛАРИРОВАНИЮ, НИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ.

При продаже двух и более одинаковых объектов недвижимости (например, двух квартир) налогообложению и декларированию подлежит лишь разница суммы вырученной с продажи квартиры, с суммой, затраченной на покупку и строительство этой же квартиры. Налог рассчитывается по формуле: (Сумма продажи — сумма покупки и затрат)×13%

Если разницы суммы нет, либо разница отрицательна, декларированию такое приобретение не подлежит, налогообложению — не подлежит.

2. ПРОДАЖА АВТОМОБИЛЯ
Разрешено продать без уплаты налога одну машину весом не более 3,5 тонн и с количеством мест не более восьми (кроме сиденья водителя), в течение одного календарного года. Если в календарном году продан один автомобиль, такие доходы не подлежат ни декларированию, ни налогообложению.

При продаже второго автомобиля нужно заплатить налог по ставке 13%, но только если сумма продажи превысила сумму покупки. Налог рассчитывается по формуле:

(Сумма продажи — сумма покупки)×13%

3. ПОДАРИЛИ ДЕНЬГИ, АВТОМОБИЛЬ И ПР. Подарки не облагаются налогом, если были получены от близкого родственника. К близким родственникам в данном случае относятся: родители, усыновители, дети, в том числе усыновленные, братья, сестры, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, внуки, правнуки, супруги, опекун, попечитель, подопечный.

Подарки от указанных категорий физлиц как в денежной, так и в натуральной (в виде имущества) форме НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГОМ. При этом, не имеет значения их размер, способ получения, страна отправитель.

Если подарок не от близких родственников: налог нужно будет заплатить, если общая сумма всех таких подарков за календарный год превысила 5555 BYN. Налог рассчитывается по формуле:

(Сумма подарков — 5555BYN)×13%

СТРАЖ ПРАВА НАПОМИНАЕТ: ЧАСТЫЙ СЛУЧАЙ. ПОСЛЕ СВАДЬБЫ, К ПОДАРКАМ «НЕ ОТ БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ» ПРИДЕТ И ПОДАРОК ОТ НАЛОГОВОГО ИНСПЕКТОРА, В ВИДЕ ПОВЕСТКИ С ЯВКОЙ.

4. НАСЛЕДСТВО
Доходы, полученные от физических лиц в виде наследства не подлежат ни декларированию, ни налогообложению.

ИСКЛЮЧЕНИЕ: наследство от автора объекта интеллектуальной деятельности произведения искусства, науки или любого другого результата интеллектуальной деятельности (наследство в виде «дивидендов» наследодателя: с продажи книг, с использования изобретения наследодателя предприятиями, с исполнения произведения наследодателя иными исполнителями и пр.).

СТРАЖ ПРАВА НАПОМИНАЕТ: В СЛУЧАЕ ПРОДАЖИ В ПЯТИЛЕТНЕМ ПЕРИОДЕ КВАРТИРЫ, ГОДИЧНОМ ИНТЕРВАЛЕ МАШИНЫ И ПРОДАЖЕ В ЭТИХ ЖЕ ИНТЕРВАЛАХ ВТОРОЙ КВАРТИРЫ, МАШИНЫ, ПОЛУЧЕННЫХ В НАСЛЕДСТВО — ДАННЫЕ ОБЪЕКТЫ НЕ ПОДЛЕЖАТ НИ ДЕКЛАРИРОВАНИЮ, НИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ

5. ДОХОДЫ ОТ ЗАРАБОТКА ЗА ГРАНИЦЕЙ. Если в календарном году проведено за границей более 183 дней — не нужно ни подавать декларацию, ни платить налог. Если за границей проведено менее 183 дней, то декларацию с указанием иностранных заработков подавать нужно.

Законодательством предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве, при исчислении и уплате налога в Беларуси. Если в стране заработка, ставка подоходного налога ниже 13% нужно будет доплатить недостающую разницу.

Налог рассчитывается по формуле:

(Заработок×13%) — (Заработок×%подоходного налога страны заработка)

6. СДАЧА КВАРТИРЫ В АРЕНДУ
Арендодатели платят фиксированный налог.

ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если доходы, полученные в течение года от сдачи иным гражданам жилых или нежилых помещений, а также машино-мест, превысили 5555 рублей — такие доходы подлежат декларированию в полном размере. Подоходный налог будет исчислен по ставке 13%, но с вычетом уплаченного в течение года подоходного налога в фиксированных суммах. Налог рассчитывается по формуле:

((Сумма выручки за год — 5555BYN)×13%)- уплаченный подоходный налог

7. ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Предпринимателям необходимо помимо налогов заплатить в ФСЗН минимум 1113 рублей и до 1 марта каждого года. Больше заплатить можно (и обеспечить, в теории, пенсию побольше), меньше — нет. Сделать это нужно и тем предпринимателям, которые в прошлом году не работали.

ИСКЛЮЧЕНИЕ: работа по найму, получатели пенсии, получатели пособия по уходу за ребенком, студенты дневных отделений ВУЗов и ССУЗов.

Желаю вам удачи друзья!

Источник: https://newgrodno.by/spetsproekty/za-chto-nuzhno-platit-nalog/

Подоходный налог с продажи авто

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Многие владельцы автотранспортного средства иногда занимаются продажей автомобиля.

А потому надо знать, что прибыль с любой продажи движимого или недвижимого имущества должна облагаться подоходным налогом и своевременно оплачиваться в налоговых инспекциях. Налог с продажи автомобиля не является исключением.

Даже, если в ближайшее время Вы не будете заниматься продажей своей машины, эта статья все равно будет полезна на случай, если такая необходимость появится.

Что такое налог с продажи авто

Ставка налога с продажи автомобиля в РФ составляет 13%

 

Какой налог платится с продажи автомобиля, зависит от некоторых факторов. Во-первых, не надо путать налог от продажи авто с транспортным налогом. Это разные понятия. В этой статье мы разберем все аспекты именно подоходного налога с продажи автомобиля. Прочитав эту статью, Вы узнаете в какие сроки надо платить налог, как он рассчитывается и как можно его не платить.

Ставка по подоходному налогу в России составляет 13% для физических лиц, граждан Российской Федерации. Если резидент не является гражданином России, то он платит 30%. Если машина находится в собственности менее 3 лет, то следует заплатить налог и заполнить декларацию, а также указать в ней следующую информацию:

О налоге на роскошь прочитать можно здесь

  • наименование машины;
  • модель;
  • марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника а/м.

Налог с продаж авто, который был в собственности менее 3 лет, необходимо оплачивать до 30 апреля следующего года. При просрочке подачи декларации можно получить штраф. Так же необходима уплата налога с продажи кредитного автомобиля.

Продажа авто, с какой суммы облагается налогом

 

 

Как рассчитывается стоимость полиса ОСАГО прочитать можно здесь

Чтобы самостоятельно определить сумму оплаты, за основу надо взять сумму продажи машины.
Существует необлогаемый подоходный вычет в 250000 рублей. Что это значит, объясним на примере:

  • машина реализована за 750 000 рублей * 13% = 97 500 рублей подохода.

А если применить вычет 250 000 рублей, то получится:

  • машина реализована за (750 000 рублей – 250 000 рублей) * 13% = 65 000 рублей подохода.

Как видно из этого примера, разница в уплате существенна. Однако такой вычет в 250000 рублей можно применять лишь один раз в год. Например, проданы две машины за 600 000 рублей и 300 000 рублей. Составляем налоговый расчет:

  • (600000 + 300000 – 250000) * 13% = 84500 рублей.

Применять вычет к каждой машине нельзя.

Как заплатить налог с продажи авто и при этом сэкономить деньги

При продаже авто и покупке другого налог уплачивается с разницы в ценах.

Очень хороший способ платить налог с разницы в сумме. Если машина была реализована за 600000 рублей, а другая после этого была приобретена за 700000 рублей, то подоходный налог следует уплатить по следующему расчету:

  • (700 000 – 600 000) * 13% = 13 000 рублей.

Но использовать такой налоговый расчет можно только при наличии договоров купли-продажи, которые представляются в налоговую инспекцию в оригинале и в копии.

Как не платить

 
 

Существуют три способа не платить налог:

Если подоход с продажи авто платить не надо, то заявить о сделке в налоговую инспекцию и заполнить декларацию 3-НДФЛ надо обязательно.

  1. Автомобиль находится в собственности более 3 лет.
  2. Автомобиль реализован не дороже стоимости покупки нового. Например, если машина была отдана за 500000 руб, а другая куплена за 490000 руб, то платить подоход не надо и вопрос: нужно ли платить налог с продажи авто отпадает сам собой. Даже если ТС было в собственности менее 3 лет.
  3. Цена продажи авто 250000 рублей или меньше. Это необлогаемая сумма. Независимо от того, по какой цене автомобиль был приобретен изначально, при продаже за 250000 рублей или дешевле – подоход не платится.
    Тем не менее, даже если подоход с продажи авто платить не надо, то заявить о сделке в налоговую инспекцию и заполнить декларацию формы 3-НДФЛ надо обязательно.

Как платят налог с продажи автомобиля индивидуальные предприниматели

 
 Если предприниматель продает свою машину как физическое лицо, то к нему применимы все способы уплаты подоходного налога, описанные выше.

Если ИП продает машину как юридическое лицо, то:

Для предпринимателя, как юридического лица, льготные вычеты для расчета налога не предусмотрены.

  1. При общей системе налогообложения, помимо 13% надо будет прибавить еще и 18% НДС.
  2. При упрощенной налоговой системе оплата 6% с общей суммы.
  3. Допускается оплатить 15% от разницы между доходом и расходом.
  4. При ЕНВД налог оплачивается с дохода по совершенным сделкам.

Для предпринимателя, как юридического лица, не предусмотрены вычеты для расчета налога.
При несвоевременной оплате подоходного налога и подаче декларации с опозданием предусмотрены штрафы:

  • при нарушении подачи декларации штраф 200 рублей;
  • при неуплате налога начисляется ежемесячно 5% от оставшейся суммы.

И в заключении хочется сказать, что не стоит нарушать законодательство. Если все правильно рассчитать, то налог получится совсем не большой. А поход в налоговую инспекцию не является сложным. Поэтому, лучше всего вовремя оплатить подоход и подать в ИФНС декларацию. 

Источник: https://mytopgear.ru/interesting/kuplya-i-prodazha-avto/podohodnyiy-nalog-s-prodazhi-avto/

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. Какой налог, спросите вы?

Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке автомобиля — когда и за сколько вы его купили.

Именно поэтому необходимо подать декларацию.

А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более трех лет.

Если владел автомобилем более трех лет

Нет, не автомобилю больше трех лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть нужно брать информацию о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли из Паспорта транспортного средства (ПТС).

Если вы владели автомобилем более трех лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

Если владел автомобилем менее трех лет

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вам необходимо подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 Налогового кодекса РФ). Подать отчет необходимо, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.

Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?

Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать эту информацию в декларации и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.

Если документов у вас не сохранилось, либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 НК РФ).

Из стоимости продажи автомобиля вы вычтете 250 тысяч, а оставшееся умножите на 13%.

Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины Lada Vesta 2017 года выпуска за 520 тысяч рублей. Оба владели автомобилем менее трех лет.

Иванову автомобиль достался в наследство и соответственно затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тысяч рублей, однако документы по покупке потерял.

Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров?

Иванов: поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тысяч рублей.

Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35100 до 15 июля.

Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога — это 10530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог — 35100 рублей.

И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени — 10% в год от суммы налога.

Рекомендация для Иванова: подождать еще один год и продавать машину без налогов.

Сидоров: поскольку машина была приобретена два года назад за 580 тысяч рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.

Расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35100 рублей, штраф размером до 10530 рублей, штраф за неуплату налога 20% — 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.

Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.

Расчет будет таким: 520 000 руб. — 580 000 руб., значит, налог не платится.

Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.

Если продаю несколько автомобилей в течение года

Бывают такие ситуации, что приходится продавать несколько автомобилей в течение календарного года, и для того, чтобы не платить налоги, необходимо сохранять документы о покупке автомобилей, потому что вычет 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ) представляется в целом по календарному году.

То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тысяч рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.

Если должен был подать декларацию, но опоздал

Итак, если вы владели автомобилем менее трех лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

Если вы опоздаете с подачей декларации даже на один день, то вас ждет штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей (статья 119 Налогового кодекса РФ).

Если сумма налога будет равна нулю, то штраф все равно будет — 1000 рублей.

Вас ждет штраф размере 20% от суммы налога (статья 122 Налогового Кодекса РФ), если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить.

Важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.

Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ). Это примерно 10% от суммы в год.

Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:

от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей; 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога; пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.

Если вы собираетесь продавать автомобиль, пожалуйста, подумайте про возможные налоги от сделки. Пройдите по предложенной блок-схеме, определитесь с суммой налога и обязанностью подать декларацию.

Надежда Скворцова

Директор ООО «Областная налоговая консультация»

Главный редактор «Практической газеты для предпринимателя»

Источник: https://www.rzn.info/articles/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-i-platit-nalog-esli-prodal-mashinu.html

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Последнее обновление 2019-05-26 в 13:25

Налог с продажи авто, которое было в собственности более 3 лет, не платится. А что делать, если срок меньше — как снизить налог или вовсе не уплачивать его?

Надо ли платить налог с продажи машины?

Реализация некоторых видов недвижимого имущества относится к деятельности по извлечению доходов. Исходя из норм главы 23 Налогового кодекса России и, в частности, ст.209 налог с продажи автомобиля надо платить.

Но уплата производится при официальной купле-продаже с переходом права собственности — по заключенному письменному договору. С этим договором новый владелец отправляется в ГИБДД и регистрирует авто на свое имя. А орган ГИБДД информирует ИФНС о произошедшем переходе прав, поэтому лицо, продавшее машину, получает письмо от налоговой о возникшем объекте обложения.

Если же письмо не пришло, это не повод игнорировать обязанность по уплате налога с продажи транспортного средства. Более того, с 2018 года физлица, не получившие своевременно уведомление от ИФНС, обязаны сообщить об этом в инспекцию.

Когда не нужно платить налог при продаже машины или можно его уменьшить?

Несмотря на общую обязанность уплачивать НДФЛ со сделки купли-продажи, есть несколько возможностей освободиться от налогового бремени или существенно его снизить. Как не платить налог с продажи машины — возможные ситуации:

  • у лица отсутствуют доходы;
  • машина находилась в собственности больше 3 лет;
  • использование имущественного вычета;
  • были расходы при покупке этого автомобиля.

Если вы не можете самостоятельно разобраться, какой способ применим в вашем случае, дождитесь начала ежегодной декларационной кампании ФНС России, которая проводится с февраля по май. В рамках кампании волонтеры консультируют граждан по вопросам НДФЛ и помогают правильно подавать документацию.

Если нет дохода

Если у вас не было доходов, которые указаны в письме от ИФНС, то вам нужно сообщить об этом в инспекции следующими способами:

  • лично;
  • по телефону 8-800-222-22-22;
  • можно написать сообщение через онлайн-форму «Обратиться в ФНС»;
  • также можно подать обращение в Личном кабинете налогоплательщика в разделе жизненных ситуаций.

Если срок владения авто более 3 лет

Первый способ продажи без налогов — срок владения автомобилем. По ст.217 НК РФ реализация недвижимых объектов, которые находились в собственности лица больше 3 лет, попадают под освобождение. Следовательно, налог начисляется только на продажу машины до 3 лет.

Пример 1

Головченко Серафима купила машину в марте 2015 года и продала ее в августе 2018 года. Срок владения составил 3 года и 5 неполных месяцев. Поэтому за такую операцию не нужно платить НДФЛ.

Пример 2

Головченко Серафима унаследовала машину. Датой перехода прав считается дата открытия наследства — день смерти завещателя. Это произошло 30 апреля 2018 года. Наследница продала автомобиль в сентябре того же года за 300 000 рублей. Поскольку срок владения меньше 3 лет, придется заплатить налог.

Если выждать срок нет времени, то есть другой способ: снижение налоговой базы. Это производится по ст.220 НК РФ двумя способами:

  • имущественный вычет;
  • и расходы.

Размер имущественного вычета равен 250 000 рублей — это сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году. Сумма сверх вычета подлежит умножению на ставку.

Важно!

Ставка для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%.

Имущественным вычетом можно воспользоваться единожды в календарном году.

Пример 3

Головченко Серафима продала автомобиль в сентябре 2018 года за 300 000 рублей. Поскольку срок владения меньше 3 лет, придется заплатить налог. Она воспользовалась вычетом и снизила базу: 300 000 — 250 000 = 50 000 рублей. Вместо 39 000 она заплатит всего 6 500 рублей.

Если сумма продажи меньше 250 000 рублей, то налог будет равен нулю. Но даже в таком случае обязательно заполняется и подается декларация по форме 3-НДФЛ.

В приложении 6 формы вы отразите использованный вычет.

Если сумму дохода уменьшить на расходы

Еще один способ — использовать расходы, которые были у вас при покупке проданной машины. Целесообразно воспользоваться этим способом, если расходы больше 250 000 рублей, или вычет уже был использован в календарном году, а еще раз применить его уже невозможно.

Если вы потеряли документы, подтверждающие расходы, приложите к декларации заявление в свободной форме с указанием этой информации.

Пример 4

Головченко Серафима продала автомобиль в 2018 году за 500 000 рублей. Она купила его за 600 000 рублей в 2016 году. Если воспользоваться вычетом, база останется все еще большой (500 000 — 250 000 = 250 000 рублей). Поэтому разумнее представить расходы и указать их в декларации.

Граждане должны сами определить, какой налог с продажи автомобиля им предстоит заплатить. Расчет очень прост. Нужно знать базу — выручку с продажи, вычет или расходы, а также ставки.

Если расходы или вычет больше базы, то база приравниваются нулю. А в декларации размер вычета или расходов указывается равным базе. Например, вы продали авто за 400 000 рублей. А ваши расходы были равны 500 000 рублей, но в декларации нужно записать 400 000 расходов, т. к. база не может быть отрицательной.

Или, например, вы продали машину за 100 000 рублей. Вычетом будет не полная сумма в 250 000, а тоже 100 000 рублей. Затем результат умножается на ставку.

Пример 5

Головченко Серафима продала машину за 280 000 рублей. Автомобиль был подарен ей, так что расходов у нее было. Она воспользовалась вычетом: 280 000 — 250 000 = 30 000. НДФЛ: 30 000 × 13% = 3 900 рублей.

Когда оплачивается налог с продажи автомобиля:

  • после окончания календарного года, в котором была реализация;
  • сначала нужно подать декларацию 3-НДФЛ — до мая нового года;
  • после этого производится оплата налога до 15 июля этого года; реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС; 
  • можно оплачивать сумму частями, главное, чтобы последняя транзакция была совершена в срок, иначе начнет начисляться пеня.

Порядок одинаков для подоходный налог с продажи грузового и легкового автомобиля физическим лицом в 2019 году. За 30 дней или ранее до срока подачи декларации ИФНС вышлет вам письмо с напоминанием о необходимости сдать отчет и уплатить НДФЛ.

Итоги

  1. Налог физического лица при продаже авто в 2019 году нужно платить.
  2. НДФЛ начисляется с продажи автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет. Если срок больше, действует освобождение.
  3. Можно уменьшить базу НДФЛ на 250 000 рублей или расходы.
  4. После окончания календарного года необходимо сначала подать декларацию, а затем заплатить налог.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/ndfl/nuzhno-li-platit-s-prodazhi-avtomobilya/

ПроступкамНет
Добавить комментарий