Вычет у налогового агента в отчетном году

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Вычет у налогового агента в отчетном году
Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е.

из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

  1. Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
  2. Выбираете раздел «Физические лица»
  3. Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
  4. Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О — заполняете
ИНН — заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве — выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.

Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.

Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.

ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).

Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».

Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год.

Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.

Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения — если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е.

в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта — «квартира»
Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию.

В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ.

Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.

Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311).
Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.

Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/zapolnyaem-3-ndfl-dlya-polucheniya-imushhestvennogo-vycheta/

Код 311 в справке 3 НДФЛ, что значит вычет в отчетном году, что вписать в графу

Вычет у налогового агента в отчетном году

В публикации рассматривается понятие и сущность вычета у налогового агента в отчетном году, как и при каких условиях его получить, и как отразить данный факт при заполнении декларации 3 ндфл. Помимо этого, затрагиваются вопросы касаемо функционирования налоговой системы в России, а также составления и заполнения декларирования своих доходов в 3 ндфл.

Налоговая система

Данная система представляет собой совокупность всех налогов, которые можно разделить на следующие категории в зависимости от различных факторов:

  • от уровня — федеральные, региональные и местные;
  • от плательщика — для граждан, юридических фирм и смешанные;
  • по форме уплаты — прямые и косвенные;
  • по объекту — доходные, имущественные и на потребление.

Налоги можно классифицировать и по иным критериям.

Кроме того, для функционирования этой системы должны быть определены и другие основные элементы. К ним относятся:

  • плательщики;
  • ведомства, осуществляющие контроль;
  • законодательные акты.

Плательщиками могут быть граждане, юридические фирмы и индивидуальные предпринимательства.

Ведомства, осуществляющие контроль:

  • Министерство финансов;
  • ФНС;
  • местные отделения ФНС.

Работодатель предоставляет вычет на основании уведомления

Законодательные акты в сфере налогообложения представлены:

  • Конституцией;
  • Налоговым кодексом;
  • Указами президента;
  • Постановлениями правительства;
  • Приказами Минфина иФНС;
  • локальными нормативно-правовыми актами.

Для нормальной работы налоговой системы все ее основные элементы должны функционировать. Декларация заполняется по установленной форме

  • единства;
  • целостности;
  • законности;
  • равноправия;
  • справедливости;
  • прочие принципы.

Адекватное функционирование данной системы позволяет государству в лице своих представительных ведомств выполнять возложенные на него задачи в финансовой сфере.

3 ндфл

Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2018 году

Декларация 3 ндфл представляется физическими лицами в налоговые органы.

В некоторых случаях такое представление является обязанностью граждан, в других — правом.

Так, если гражданином был получен доход и с него не уплачен налог, то в таком случае он должен будет декларировать данный доход самостоятельно. Для этого подать 3 ндфл в установленные законодательством сроки.

Декларация заполняется по установленной форме

Важно! Если у гражданина возникло основание для получения возврата денежных средств (покупка жилья, лечение, обучение и т.д.), то заявление о этом основании будет являться правом.

Таким образом, 3 ндфл подается в случаях:

  • при покупке недвижимости для проживания;
  • при оплате образовательных услуг;
  • при оплате медицинских услуг;
  • при внесении средств на благотворительность и страхование;
  • при продаже имущества;
  • при получении иного дохода, как от физических лиц, так и от юридических фирм.

Форма 3 ндфл установлена законодательно и требует заполнения недостающих сведений о конкретном лице и его доходе.

Вычет у налогового агента

До 2016 года воспользоваться данным правом можно было только после окончания периода, заполнив декларацию (отчетность) и подав ее в налоговое ведомство. С 2016 года появилась возможность получить вычет у налогового агента в отчетном году.

Понятие и сущность

Штраф за отсутствие путевого листа в 2018 году

Предоставление имущественного и социального вычетов осуществляется по такому же принципу, что и предоставление стандартного у работодателя. То есть, при выплате зарплаты определенная ее часть (сумма) не облагается 13% налогом. По сути, полученная им зарплата увеличивается на сумму дохода, который предназначался для удержания по ндфл.

Дополнительная информация! Например, если гражданин заплатил за обучение своего ребенка в феврале 2018 года, то декларацию он может сдать только в 2019 году. Даже если он представит ее в январе, то возврат получит в апреле — мае 2019 года. У налогового агента же вычет он сможет получить уже, начиная с апреля-мая 2018 года.

Все зависит от того, как быстро он соберет перечень необходимой документации, подтверждающей право на льготу, а также представит заявление в инспекцию на получение уведомления, которое будет являться подтверждением этого права.

Преимущество данного метода заключается в том, что:

  • не нужно ждать конца года;
  • не нужно ждать четырех месяцев, отведенных на возврат денежных средств (три месяца на проверку и один на перечисление).

При этом вместо заполнения 3 ндфл нужно будет составить заявление для того, чтобы ведомство выдало уведомление, подтверждающее правомерность получения вычета в определенном размере.

Получение вычета

Документы для налогового вычета

Что необходимо здесь знать о вычете у налогового агента в отчетном году и как писать заявление?

Для его получения у официального работодателя необходимо следовать следующей инструкции:

  1. Собрать пакет документов. Его перечень зависит от вида (на покупку жилища, лечение или обучение себя и своих близких).
  2. Составить заявление и представить его в инспекцию. К составленному заявлению приложить собранный пакет документации, подтверждающей точность указанных в заявлении данных.

Заявление составляется на специальном бланке, утвержденном законодательными актами. В нем необходимо отразить следующую информацию:

  • кому направляется заявление (наименование ведомства);
  • кто направляет заявление (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации, ИНН и контактный номер телефона);
  • год возникновения права;
  • сумма вычета (в цифрах и прописью);
  • год использования;
  • наименование работодателя (его ИНН, КПП и адрес), у которого будет использоваться вычет;
  • дата и подпись заявителя;
  • список приложений.

Заявление заполняется по специальному шаблону

  1. Дождаться окончания проверки заявления (срок проверки— месяц). Как правило, когда уведомление готово, сотрудники звонят по контактному номеру и сообщают о готовности. Оно может быть готово и раньше, поэтому лучше принимать звонки от представителей таких ведомств. Кроме того может быть запрошена дополнительная информация или документация, отсутствие которой будет являться поводом для отказа.
  2. Получить уведомление. Необходимо внимательно проверить правильность и точность указанных в уведомлении сведений.
  3. Отнести его на работу и написать заявление на имя начальника. В заявлении написать о том, что на основании уведомления (указать номер и дату) сотрудник претендует на получение вычета из зарплаты.

Таким образом, процедура получения вычета у работодателя достаточно несложная и не занимает много времени. Кроме того, представить заявление в инспекцию можно несколькими способами:

  • лично;
  • через представителя;
  • с помощью почтовой связи;
  • с помощью личного кабинета на официальном сайте налог.ру.

Последний способ позволяет экономить не только время, но и финансовые затраты на составление документа и проезд.

Отражение в 3 ндфл

Кроме того, что можно выбрать любой из описанных выше способов получения данной преференции, можно их комбинировать. Разберемся, код 311 в справке 3 ндфл что значит. Поскольку 3 ндфл заполняется на основании данных, указанных в 2 ндфл, то все сведения переносятся. Коды 311 и 312 в декларации 3 ндфл означают факт использования вычета у агента. При этом речь идет об имущественном вычете.

Код 311 в отчете 3 ндфл указывается в величине, израсходованной у работодателя сумме на покупку или постройку жилища. То есть, если сотрудник купил дом и получил уведомление для представления на работу, он заполняет данную строку. При этом в строке пишет сумму, которая указана в 2 ндфл в разделе вычетов.

При заполнении отчетности данные о вычете переносятся в отдельную строку

Код вычета 311 указывается в декларации 3 ндфл в листе Д1 (строка 180).

Что значит код 312 в справке 3 ндфл? Он означает то, что имущественный вычет также был использован в сумме процентов, направленных на погашение ипотеки.

Таким образом, помимо традиционного способа получения вычета (представления декларации) с 2016 года появился и иной способ — его получение у работодателя. Заявитель вправе сам выбрать удобный ему способ, а также может их комбинировать.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/vycet-u-nalogovogo-agenta.html

Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать

Вычет у налогового агента в отчетном году

Когда физлицо приобретает объект недвижимости, он наделяется правом использовать имущественный вычет. Данный вычет он может оформить как в ИФНС, так и у своего нанимателя.

Для подтверждения права на имущественный вычет в следующем году, такому человеку нужно сдать бланк 3-НДФЛ, который заполняется на основании 2-НДФЛ.

Так как физлицо применяло в течение года льготу, то важно знать – вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3-НДФЛ что писать.

В каком случае заполняется поле 311 в справке 3-ндфл

Физлицо имеет право обратиться в ИФНС и получить у нее подтверждение на применение имущественного вычета сразу при удержании налога ежемесячно. Такое подтверждение выдается контролирующим органом на один год.

Поэтому в начале каждого года, если сумма имущественного вычета не использована до конца, налогоплательщикам НДФЛ приходится подавать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы получить новое подтверждение.

Подобная ситуация складывается, когда налогоплательщик ранее производил возврат НДФЛ в связи с применением имущественного вычета, и заново подает заявление в новом году.

Использование в предыдущих годах имущественного вычета, при запросе его в новом году должно обязательно отражаться в 3 НДФЛ.

Законодательством предусмотрен следующий код, который должен применяться при отражении имущественных вычетов при оформлении справки 2 НДФЛ: 311 — при отражении использованных сумм на приобретение или строительство объектов недвижимости в качестве имущественного вычета.

Данный код используется налоговым агентом при заполнении справки 2 НДФЛ, когда на основании документа ИФНС работнику ежемесячно предоставлялись суммы данного вычета.

При этом обязательно рядом с данным вычетом необходимо отражать номер документа-подтверждения, который дает работнику право воспользоваться такой возможностью.

Внимание! По данным отраженным в справке 2 НДФЛ налогоплательщик заполняет декларацию 3 НДФЛ. Суммы ранее предоставленных имущественных вычетов нужно внести в соответствующие графы листа Д1 Это пункт 2.5 строка 180 для вычета 311.

Код 311 используется налоговым агентом при заполнении на работника справки 2 НДФЛ, если в течение отчетного года сотруднику предоставлялся имущественный вычет. В разделе 4 справки 2 НДФЛ проставляется код вычета, а рядом общая сумма предоставленной льготы по нему.

Внизу необходимо внести реквизиты документа подтверждения, выданного ИФНС работнику и предъявленного им своему работодателю. Реквизиты включают номер документа, дату его выдачи, а также код ИФНС, осуществившей его выдачу.

Нужно помнить, что если вычет предоставляется на основании подтверждения работодателем с даты, стоящей на документе. Если документ датирован февралем, то использование имущественного вычета по данному бланку в январе не допускается.

Рассмотрим на примере.

Иванов И. И. в марте 2017 года предоставил своему работодателю подтверждение №49 от 15 марта 2017 года на право применение имущественного в связи с покупкой жилья общей суммой 1500,00 млн. рублей.

Его зарплата за январь февраль составила 45,00 тыс. рублей, март — декабрь 210,00 тыс. рублей.

Рассчитаем имущественный вычет Иванова И.И. за 2017 год.

Общая сумма дохода за 2017 году в компании составит 255,00 тыс. рублей.

Так как подтверждение было выдано работнику ИФНС в марте, начать применять вычет он имеет право только с марта. 210,00 тыс. рублей не превышает 1500,00 тыс. рублей заявленных в Подтверждении ИФНС, поэтому вся эта сумма (210,00 тыс рублей) является имущественным вычетом.

В справке 2 НДФЛ работодатель в разделе 4 отразит следующее:

  • код 311 210000, и указать, например, “Подтверждение №49 от 15 марта 2017 года от ИФНС 4401”.

На основании справки 2-НДФЛ работник при заполнении декларации 3 НДФЛ листа Д1 отражает:

  • Строка 120 (пункт 1.12) — общая сумма вычета, в нашем примере это 1500000 руб.;
  • Строка 180 (пункт 2.5) — сумма предоставленного вычета по справке, в нашем примере это 210000 руб.
  • Строка 230 (пункт 2.10) — сумма вычета, переходящая на следующий год, в примере это 1500000-210000=1290000 руб.

В каком случае заполняется строка 312

Законодательством установлено, что в состав имущественного вычета могут включаться проценты, погашенные налогоплательщиком банку по ипотечному или иному кредитному договору.

Для использования этих сумм в качестве вычета сотруднику нужно запросить в банке справку о суммах погашенных в течение года процентах, заполнить декларацию 3 НДФЛ, и в случае отсутствия достаточного дохода для возврата за прошедший год сумм НДФЛ, перенести суммы погашенных процентов на следующий год.

При этом сотрудник может использовать данную льготу сразу же на основании подтверждения налоговой, или по окончании следующего года заявить о возврате в связи с применением имущественного вычета.

Если работник выберет первый вариант, то его работодатель при заполнении справки 2 НДФЛ по окончании года, должен будет применять специальный код 312 — при отражении использованных сумм на погашение процентов по ипотечным и иным кредитным договорам при приобретении недвижимости.

Данное подтверждение так же как и в предыдущем случае оформляется только на один год. Чтобы оставшиеся суммы можно было использовать как льготу в последующие годы, сотруднику нужно опять подавать в ИФНС 3-НДФЛ. К ранее заявленным сумма вычета, физлицо может добавить проценты, погашенные им в последующие годы.

Внимание! Суммы вычета отраженные под кодом 312 должны отражаться в декларации 3 НДФЛ. Их нужно вписывать в пункт 2.9 строка 220, который располагается на листе Д1 данного отчета.

Если работнику согласно предоставленного уведомления из ФНС предоставляется вычет по процентам, уплаченным в связи с ипотечным кредитованием, то ответственное лицо при оформлении справки 2-НДФЛ должен использовать имущественный вычет 312. Так, при внесении сведений в раздел 4 бланка справки, необходимо проставить данный код, а напротив него указать общую сумму предоставленной по нему льготы за год.

Кроме этого закон требует, чтобы в этом же разделе ниже были указаны реквизиты уведомления, выданного ФНС о праве на данную льготу — порядковый номер, дата выдачи и код ФНС, которая ее произвела.

Нужно помнить, что предоставлять вычет можно только с того месяца, который указан в уведомлении. Установка льготы «задним числом» не допускается. Если одновременно предоставляется льгота и по покупке жилья, и по процентам, то вторая не начнет действовать до тех пор, пока не будет полностью израсходована первая.

Рассмотрим заполнение документов. Согласно уведомлению, общая сумма вычета — 286500 руб, в предыдущие годы не предоставлялась. За отчетный год сумма использованного вычета — 198756 руб. Эта цифра проставляется вместе с кодом 312 в таблице в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Ниже под таблицей необходимо указать сведения об уведомлении. Например, это будет документ №313 от 10.06.2018 г., выдана ФНС № 2316.

При заполнении декларации 3-НДФЛ на листе Д1 необходимо:

  • Строка 130 (пункт 1.13) указывается общая сумма уплаченных процентов — в нашем случае это 286500 руб.
  • Строка 190 (пункт 2.6) — сюда переносится из справки 2-НДФЛ сумма предоставленного вычета по коду 312. В примере это 198756 руб.
  • Строка 240 (пункт 2.11) — сюда вписывается остаток вычета, если он не полностью израсходован в данном году. В нашем примере сюда необходимо внести: 286500-198756=87744 руб.

Источник: https://buhproffi.ru/spravka/vychet-u-nalogovogo-agenta-v-otchetnom-godu-kod-311-v-3-ndfl-chto-pisat.html

Заполняем 3-НДФЛ

Вычет у налогового агента в отчетном году

Переходим к разделу «Имущественные налоговые вычеты».

Декларация 2010, 2011, 2012, 2013

Сначала рассмотрим заполнение раздела «Имущественные вычеты» для «Декларации 2010» , «Декларации 2011», «Декларации 2012» и «Декларации 2013».

Также как и в предыдущих версиях программы для открытия раздела «Имущественные вычеты» необходимо нажать на кнопку с изображением домика. Напротив графы «Предоставить имущественный налоговый вычет» ставите галочку. Все окно становится активным для введения данных.

Вводим данные в подраздел «Сведения об объекте». Выбираем способ приобретения. Для этого ставим точку напротив граф «Договор купли-продажи» или «Инвестирование«, в зависимости от способа приобретения недвижимого имущества.

Далее указываем «Наименование объекта«. Для этого напротив графы «Наименование объекта» нажимаем на кнопку, откроется меню с перечнем объектов, выбираем нужный объет, кликнув по нему левой кнопкой «мыши».

Если Вы выбрали способ приобретения «Договор купли-продажи», то это будет одно меню с видами объектов недвижимости. Для «Инвестирования» это другое меню с видами объектов.

Вот такое меню появится при выборе способа приобретения «Договор купли-продажи».

Аналогично выбираем объект при «Инвестировании».

Далее необходимо определиться с «Видом собственности«.

Либо это единоличная собственность — соответствует в меню «Собственность», либо собственность общая долевая или собственность общая совместная.

Для этого Вам необходимо напротив графы «Вид собственности» нажать кнопку, появится меню с выбором вида собственности, выбираем нужный Вам вид кликнув левой кнопкой «мыши» по нему.

Определяемся с «Признаком налогоплательщика«.

Выбираем либо «Собственник объекта» либо «Супруг(а) собственника объекта». Действуем аналогично, как в предыдущих случаях.

Напротив графы «Признак налогоплательщика» нажимаем кнопку, появляется меню с выбором признака налогоплательщика, выбираем нужный.

Далее необходимо ввести данные о месте нахождения объекта недвижимости, то есть заполнить соответствующие графы: почтовый индекс, код субъекта РФ, город, район, населенный пункт и т.д.

Если Вы выбрали способ приобретения объекта «Договор купли-продажи», то после заполнения сведений о месте нахождения объекта станут активны графы: «Дата регистрации права собственности на …..», «Год начала использования вычета«, «Доля«. Необходимо внести соответствующие данные в эти графы.

Если Вы выбрали способ приобретения объекта «Инвестирование», то после заполнения сведений о месте нахождения объекта станут активны графы: «Дата акта о передаче ….», «Доля«, «Год начала использования вычета«. Необходимо внести соответствующие данные в эти графы.

Графа «Дата заявления о распределении имущественного вычета» активна только в определенных случаях (общая совместная собственность). Здесь ставится дата подачи Вами заявления о распределении между Вами и супругом(ой) долей при получении имущественного вычета в ИФНС.

Начиная с версии программы «Декларация 2012» появилась кнопка «Являюсь пенсионером». Данная опция предназначена для пенсионеров, которые вправе получить вычет за три предшествующих налоговых периода, с момента когда у них образовался остаток вычета. Для активации данной кнопки левой кнопкой мыши нажимаем в окошке напротив «Являюсь пенсионером»

После заполнения всех граф необходимо нажать кнопку «Перейти к вводу сумм«.

Откроется окно «Расчет имущественного вычета», которое поделено на два подраздела: «Расходы по покупке (строительству) жилья» и «Расходы по погашению кредитов».

В подразделе «Расходы по покупке (строительству) жилья» в графе «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом в итоговый расчет на листе «И» в п.1.

11 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года, и не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.

Если объект приобретается в рассрочку, то Вы не должны указывать итоговую сумму стоимости объекта, а лишь фактически уплаченную с момента начала выплат до конца 2010 года (не путать со случаем, когда объект оплачен полностью, а вы поэтапно рассчитываетесь с банком за кредит — в этом случае Вы в праве указать всю стоимость объекта сразу).

В графе «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство (покупку) из Деклараций за прошлые годы.

Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данная графа не заполняется.

Если Вы получаете имущественный вычет на строительство (покупку) более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л Деклараций прошлых лет, и итог внести в эту графу.

Графа «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» заполняется лицами, получающим имущественный налоговый вычет у работодателя.

В данной графе указываете сумму Вашего дохода за предыдущий год и в дальнейшем суммируете доходы за каждый год.

В случае, если работодатель полностью выплатил Вам имущественный налоговый вычет за объект недвижимости, то смело можете ставить сумму равную размеру имущественного вычета (либо 1 000 000 либо 2 000 000).

Графа «Сумма, перешедшая с предыдущего года», заполняется также на основании данных декларации предыдущего года (лист «Л» п.2.10). Она образуется в том случае, если Ваш доход в предыдущем периоде был меньше понесенных расходов.

Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.

6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.

6 справки 2-НДФЛ.

В подразделе «Расходы по погашению кредитов» в графе «Проценты по кредитам в отчетном налоговом периоде» указывается сумма процентов, внесенная Вами в банк за предыдущий год, т.е за 2010 год, а не вся сумма процентов за все налоговые периоды.

Внимание, если Вы заполняете декларацию за 2011, 2012, 2013 годы, то в этой графе указывается сумма процентов, уплаченных за все налоговые периоды.

Это п.1.12 листа «И» налоговой декларации. Данная графа подлежит заполнению с момента выдачи кредита, независимо от того хватает или нет Вашего дохода для возврата уплаченного налога. В случае, если дохода не хватает, то программа автоматически отнесет проценты по кредиту как остаток на следующий налоговый период. Это будет отображено в листе И п.2.11.

В графе «Вычет по предыдущим годам по декларации» ставим сумму данных из п.2.9 и п.2.2 листа «Л», ранее сданной за предыдущий год декларации.

В графе «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» указываем данные о размере уплаченных процентов по кредиту за предыдущие годы.

В графу «Сумма, перешедшая с предыдущего года» для лиц, получающих имущественный налоговый вычет у работодателя нужно вводить данные об уплаченных процентах за предыдущий год. А для всех остальных данные берутся из декларации за предыдущий год п. 2.11 листа Л.

В графе «Вычет у налогового агента в отчетном году» вводим данные из справки 2-НДФЛ п.4.1 код 312 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.

6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 311 п.4.1).

Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только по процентам по кредиту , то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

Чтобы вернуться обратно к окну «Сведения об объекте» необходимо нажать кнопку «Вернуться к сведениям об объекте»

Декларации за 2008 и 2009 годы

Рассмотрим заполнение раздела «Имущественные вычеты» для«Декларация 2008» и «Декларация 2009».

Для перехода к разделу нажимаем кнопку с изображением домика. Отмечаем галочкой пункт «Предоставить имущественный налоговый вычет«. Экран для ввода имущественных вычетов соответствует листу «Л» формы декларации за 2008, 2009 годы.

Заполняем подраздел «Сведения об объекте», данные берем из свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, иных документов на объект.

Должна получиться вот такая картинка для версии программы «Декларация 2008»

Для программы «Декларация 2009» картинка немного другая, так как появились дополнительные графы и изменено наименование некоторых граф. Так добавились графа «Способ приобретения«, в которой необходимо указать как именно был приобретен объект недвижимости: по договору инвестирования или по договору купли-продажи. Напротив предложенного варианта нужно поставить точку.

Также вместо графы «Дата приобретения» появилась графа «Дата акта о передаче», т.е в этой графе ставится дата подписания, оформления акта приема-передачи объекта. Графа «Дата регистрации или акта» заменена на графу «Дата регистрации права собственности», т.е данные берутся из свидетельства о праве собственности на объект.

Объектом у Вас может быть не только квартира, но и дом, комната.

Чтобы выбрать код субъекта, нажимаем кнопку с тремя точками, появляется окно «Справочник регионов». Передвигая ползунок справа, выбираем регион и нажимаем «Да».

В данном подразделе у Вас могут возникнуть вопросы по графе «Доля». Определить долю несложно.

Если Вы единственный собственник, то и доля будет в соотношении 1 к 1.

Если у Вас долевая собственность, то доли прописаны в свидетельстве о праве собственности. Доли указываем в соответствии со свидетельством. Соответственно и стоимость объекта будет равна цене доли.

Если у Вас совместная собственность, то Вы по согласованию с другим  собственником, определяете самостоятельно свои доли. Соответственно стоимость объекта будет равна цене доли. Также в данном случае, один из собственников может отказаться от получения вычета в пользу другого собственника, тогда долей не будет и весь вычет получит второй собственник.

Также следует не ошибиться с выбором года начала вычета — это год приобретения объекта недвижимости, момент, когда у Вас появились расходы на приобретение недвижимого имущества. То есть, если Вы приобрели квартиру в 2008 году, то подав декларацию в 2009 году за прошедший 2008 год Вы вправе получить налоговый вычет.

Также у Вас могут возникнуть вопросы по стоимости объекта (доли), после просмотра сформированной декларации. В графе 1.7 листа «Л» декларации Вы можете не увидеть реальную стоимость объекта, чистые расходы на приобретение, так как в данной графе программа указывает расходы, принимаемые к вычету

Источник: https://tri-ndfl.ru/rukovodstvo/11.html

Вопросы и ответы по программам 1С 8.2 и 8.3

Во всех полагающихся документах сегодня закон требует вписывать код ОКТМО, а не ОКАТО.

Чтобы заменить привычную комбинацию цифр правильной, нужно воспользоваться таблицами перевода, разработанными Минфином РФ.

Это легко можно сделать и онлайн с помощью многочисленных интернет-сервисов.

В выписке из реестра ЕГРЮЛ или ЕГРИП данный код не содержится, поскольку это местные статистические сведения – они указываются только в справке из Росстата. Для этого есть несколько простых и доступных способов.

Как узнать код ОКТМО по ИНН, ОКАТО, адресу, зачем он нужен

Если известен адрес организации или регистрации ИП, например, г. Ленина 36, код ОКТМО несложно выяснить с помощью официального сервиса ФНС.

Чтобы узнать код по месту жительства на сайте ифнс, нужно следовать простому алгоритму: Аналогично можно посмотреть ОКТМО на официальном сайте Министерства финансов РФ – в разделе «Информационные системы Минфина» нужно выбрать подпункт «Единая информационно-аналитическая система сбора и свода отчетности Министерства Финансов Российской Федерации».

Код ОКТМО можно узнать по ОКАТО с помощью тех же сайтов ФНС и Минфина.

Порядок действий полностью аналогичен, только вместо адреса нужно будет ввести известный вам код ОКАТО.

Вполне реально воспользоваться и дополнительными интернет-ресурсами, например, ФИАС или ОКТМО. Узнать ОКТМО по ИНН организации на сайте налоговой инспекции нельзя, там этот код предоставляется при заполнении информации о регионе или введении ОКАТО.

Затем надо будет подтвердить, что ищущий не является роботом, после чего нажать кнопку «Поиск».

Из перечня выпавших организаций (филиалов) выберите нужный и кликните на кнопке в той же строке «Коды ОК ТЭИ».

На экране появится уведомление, которое рассылается Росстатом после регистрации: оно содержит в числе прочих кодов и ОКТМО.

Если вам понадобится такая информация, ее несложно найти в результате быстрой операции на одном из онлайн-сервисов, например, здесь.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет за 2018 год

Это необходимо делать, если человек встал на учет в качестве ИП и применяет ОСНО, а также когда с его дохода не был удержан данный налог, или для оформления льгот по НДФЛ.

В данной статье рассмотрим подробнее как заполнить декларацию 3 ндфл имущественный вычет за 2018 год.

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма.

Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2017 года в ней были утверждены определенные изменения.

Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2018 года.

До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился.

То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу.

Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается.

Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Закон ограничивает период, за который можно произвести возврат налога.

Так, получить назад уплаченный налог можно только за последние 3 года, но не раньше года приобретения объекта жилья.

Например, квартира была куплена в 2014 году, документы на вычет поданы в 2016 году. А если, к примеру, за вычетом бы обратились только в 2018 году, то произвести возврат можно было за 2015-2017 года.

Для того, чтобы заполнить декларацию необходимо либо скачать бланк, размещенный ниже, либо официальную программу.

3 НДФЛ за 2018 год скачать программу бесплатно с сайта налоговой.

Порядок заполнения документа с помощью данной программы рассмотрен ниже.

В верхней части листа указывается код ИНН гражданина, который составляет документ и порядковый номер листа.

Далее проставляет номер корректировки, если данный отчет подается с целью исправления ошибок в предыдущем. Далее нужно указать период, за который составлен документ – «34» обозначает год, и номер года из 4-х цифр.

Последним этапом записывается код ФНС, куда будет отправлен документ.

На следующем шаге необходимо указать сведения о заявителе.

Поочередно в соответствующих графах нужно указать: Далее заносится контактный телефон.

После этого нужно указать сколько страниц занимает документ (это лучше всего проставлять после заполнения всех необходимых листов), и сколько страниц занимает доверенность (если подает уполномоченное лицо). Здесь указывается кто подает бланк в налоговую «1» – лично налогоплательщик и «2» – его представитель.

Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл

В первом случае нужно только поставить дату и расписаться. Все возможные коды записаны в приложении 4 инструкции, обычно здесь проставляется код 06 — доход по трудовому соглашению.

Во втором — указать сведения о представителе и документе, наделяющем его полномочиями. Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Далее проставляются сведения о доходе, рассчитанном и удержанном налоге. Далее нужно указать сведения о работодателе — коды ИНН, КПП, ОКТМО, его название.

Затем указываются общая сумма дохода, облагаемая, рассчитанный и удержанный налог.

На листе содержатся несколько такого рода блоков, если были получены доходы по разным организациям, либо с разными ставками.

Если места не хватает, то можно добавить необходимое количество листов А. Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте.

Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции.

Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. Далее записывается вид собственности, это могут быть Признак налогоплательщика обычно указывается «1» – собственник. Далее нужно указать, является ли заявитель пенсионером «1» – да, «2» – нет.

Далее указывается, что используется в качестве идентификатора: Сам номер проставляется в следующей графе.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на Имущественный вычет

Затем необходимо записать адрес, по которому находится объект жилья (при указании кадастрового номера жилья сведения об адресе вносить не нужно).

Дальше необходимо проставить дату акта передачи, регистрации собственности на жилье или участок и т. Затем указывается доля, если объект находится в долевой собственности.

Дальше нужно проставить год, с которого начинается использование вычета.

Ниже в графах записывается стоимость объекта, размер уплаченных процентов, суммы вычетов по приобретению недвижимости и по процентам, предоставленные в предыдущие годы.

Затем нужно записать размер налоговой базы за период, суммы подтвержденных расходов и процентов (они вместе не должны быть больше базы).

Дальше записывается сумма вычета, которая переносится на последующие года. Для заполнения можно использоваться программу Декларация. Декларация 3-НДФЛ 2018 скачать бесплатно программу официальный сайт.

Условия заполняем в соответствии с принт-скрином экрана, выбираем: Ничего сложного – заполняем все поля в соответствии с документами удостоверяющими личность заявителя. Заполняем в соответствии с регистрационными документами на имущество.

Код 311 в справке 3 НДФЛ, что значит вычет в отчетном году

При этом произвести перераспределение долей вычета между собственниками нельзя (если они не являются супругами).

Это значит, что один из собственников не имеет право уступить стою долю другому, чтобы у того размер вычета был больше. Если объектом жилья владеют супруги, то для них действует правило перераспределения вычета.

Проценты распределяются между собственниками точно так же, как и сам вычет. Это происходит благодаря тому, что в данном случае в приоритете Семейный кодекс, который устанавливает общую собственность на жилье, приобретенное в браке.

Таким образом, один супруг может отказаться от своего вычета в пользу другого.

Если доля в жилье принадлежит ребенку, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель имеет право присоединить к себе его долю и благодаря этому получить больший размер вычета.

При этом предельный размер льготы все также ограничивается 2 млн. Если родитель уже обращался в ФНС за предоставлением вычета по своей доле, он имеет право в дальнейшем обратиться в налоговую еще раз, и «использовать» долю ребенка.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС.

Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг.

После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

В первом случае бухгалтер по зарплате не будет удерживать с работника налог НДФЛ.

Источник: http://newohta.spb.ru/vychet-u-nalogovogo-agenta-v-otchetnom-godu-kod-311-v-3-ndfl-chto-pisat.html

ПроступкамНет
Добавить комментарий